会计电算化教学课件第4章

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1、第四章出纳管理的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第四章出纳管理的详细设计本章主要内容出纳管理的总体设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳账表的详细设计银行对账的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第一节出纳管理的总体设计一、出纳管理的功能模块划分二、出纳管理的数据存储设计本节主要内容浙江师范大学工商管理学院孙洁第一节出纳管理的总体设计本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。

2、浙江师范大学工商管理学院孙洁第一节出纳管理的总体设计本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分浙江师范大学工商管理学院孙洁第一节出纳管理的总体设计本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分支票登记簿数据基表银行对账单数据基表见P151表4-1和表4-2。浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字与支票管理的详细设计一、出纳签字的详细设计二、支票管理的功能设计本节主要内容浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计主要核对收付款凭证的科目金额是否正确;对于审查认为有错误或有异议的

3、凭证，应交与制单人员修改后再核对;收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；其二只有经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理，因此，达到了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计

4、在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种：其一是未进行出纳签字的收付款凭证；其二是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用“取消出纳签字”功能将其出纳标志改为未签字，并交回制单人修改后的凭证。（极少发生）浙江师范大学工商管理学院孙洁第四节凭证审核与记账的详细设计出纳签字取消签字成批出纳签字成批取消签字凭证记账的详细设计本小节主要内容凭证审核的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计全部、未出纳签字、已出纳签字浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字

5、的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计当选“出纳签字”时，系统将出纳员姓名写入Pz数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名；当选“取消签字”功能时，系统将Pz数据基表中该凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计

6、出纳签字的详细设计详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有对科目字典中科目账类设置为“银行”的科目，才能启用支票登记簿功能登记支票。用友软件中“选项-支票控制”已经勾上。“支票管理”功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，而且在出纳签字的图4-3和图4-4界面中也可调用。浙江师范大学工商管理学院孙洁浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计当需要出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理(用友中如此)，因为制单多

7、由会计人员进行，而支票登记应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计浙江师范大学工商管理学院孙洁第二节出纳签字的详细设计本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由