全面预算管理的价值

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1、融智天全面预算管理系统导入材料第一部全面预算管理的重要性一、预算的发展历史2000多年前周朝就出现了预算管理，主要是朝廷用来计划收支19世纪末美国企业最早将预算作为管理手段应用于广告费分配20世纪20年代美国形成了正式的预算管理理论和方法体系20世纪60年代预算几乎成为西方所有大公司内部固定的绩效合同，到70年代初，全面预算管理又进一步引入了一些精细化财务模式。到20世纪80年代，以战略为导向的预算管理思想逐渐取代传统的以目标利润为导向的预算管理思想。20世界90年代末期，作业成本（ABC）和平衡计分卡

2、（BSC）被用入全面预算管理，进一步促进了全面预算在企业管理中的应用进入21世纪后，随着现代网络、信息技术的发展，全面预算管理的应用范围、效率大为提升，已成为企业常规的管理工具之一全面预算管理在世界上的运用西方发达国家企业非常重视全面预算管理，世界500强企业100%实行全面预算管理，下图为部分发达国家企业实行全面预算管理的比例事实上，越是优秀的企业，其全面预算管理越规范、越细致，全面预算管理在企业管理中所起的作用越大全面预算管理在中国企业的运用中国企业在改革开放后引入了西方全面预算管理的理论和方法，推

3、行全面预算管理的比例逐年提升5二、全面预算的作用6一、可以准确预期未来经营成果预算是通过一系列方法将企业的目标、资源进行细化和量化，准确计算出企业在未来一定期间经营成果，充分考虑了企业在实现经营目标过程中相关指标的匹配程度和相互影响，经过预算出来的经营成果比单一指标预测的结果更为精准、有效二、可以依照统一的规划系统安排企业各项工作预算已经将企业一定经营期间的目标及资源条件进行了有效量化，企业内部即可在预算的指导下统一安排各项工作，有利于减少工作的盲目性，促进各个工作项目之间的有效协调8三、已成为企业必不

4、可少的基础管理工具管理企业的工具有许多，随着预算管理理论与方法不断的成熟，以及现代信息技术的不断发展，预算已成为当今企业与战略、计划、绩效相并列的基础管理工具，预算管理的规范性、成熟程度在一定层面上代表这一家企业综合管理水平9四、有利于全面控制成本费用预算包含着企业预期的目标以及为实现这些目标的资源配置，这些资源配置在财务方面大量表现为企业的成本费用。强化全面预算管理，最直接作用就是可在确保目标实现的前提下控制成本费用支出，达到效益最大化10五、便于领导集中精力干大事企业在实行全面预算管理之后，预算之内

5、的业务和事项可以以授权的方式让相关人员来把关，从面可以使企业的主要负责人从琐碎、繁杂的日常管控事务解脱出来，便于集中精力去做考虑企业发展战略、对接外部优质资源的大事，同样也给企业内部各个责任单位在预算授权范围之内一定的自由空间，便于灵活处理一些问题，提高企业运行运行效率，促进企业快速、健康发展11六、便于促进绩效管理绩效管理是促进企业目标全面完成的有效手段，但绩效管理离不开全面预算管理，预算管理绩效管理基础和保证，绩效管理的各项指标应当来源于精细而全面的预算，有效的全面预算管理会促进绩效管理更精准和可靠

6、12第二部融智天全面预算管理系统功能13一、预算编报14可编制、汇总、修改、审批和下达各类别、各层级的年度预算和项目预算，在编制、修改及调整过程中，所有预算数据依据逻辑关系实现实时联动更新。输入导入编制1：n预算相关周期维度主体预计合并资产负债表预计合并利润表预计资金收支表动态主表汇总表预算模板标准预算表年度预算表项目预算表会审返回修改直接批改下发执行预计合并现金流量表生效预算二、预算控制可进行总量或明细控制，可选择不同项目、不同周期、不同时效和不同编移量对预算指标进行实时动态控制。可对不同预算指标、

7、责任单位预算执行偏差进行智能化预警和整改，确保预算目标的实现。15方式总量明细周期年度季度月度时效当期延期监控预警整改三、预算调整可采用随机、定期等多种方式进行预算调整，支持滚动调整。可进行自下而上和自上而下等不同方向的预算调整。16不同方向的调整不同周期的调整不同滚动模式调整随时自上自下定期按月滚动按季度滚动四、预算分析可对所有预算指标进行动态分析，包括随机分析和定期分析。可对预算执行情况进行组合分析、量价差异分析和综合财务指标分析，智能化生成预算分析报告，为预算的执行和控制提供及时、可靠的决策依据。

8、17分析周期组合分析量价分析综合分析分析报告随时定期差异差异率同比环比占比定期量差价差偿债能力盈利能力发展能力杜邦分析生成报告收阅报告五、预算考核可对各责任单位的预算执行情况进行决算，消除时间、核算口径差异，确保考核数据的真实性和有效性，并按既定要求进行考核，评价预算执行效果。18考核启动考核结果应用执行数据审核执行数据整理六、综合查询可对预算管理中的各种信息按预算单位、预算周期、预算管理环节、预算报表、预算指标等进行多条件组合查询，支持模