当前形势下强化火电企业资金管理措施探讨.doc

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1、当前形势下强化火电企业资金管理措施探讨摘要：当前，经济发展进入“新常态”，在增速放缓、市场需求不足的新形势下，提升资金管理水平，封堵资金“黑洞”，借助资金管理来解公司燃眉之急，成为许多中国企业前所未有的迫切需求。本文通过分析火电行业发展现状、火电企业资金管理的关键点以及当前存在的问题，对解决问题的对策进行探讨，以提高企业资金管理水平，保证企业健康可持续发展。关键词：火电企业资金管理措施资金是企业经济运行的生命线，资金周转是否灵活、资金成本的高低,直接影响到企业的生产经营和经济效益。冃前，在经济增速放缓、市场需求萎缩、成

2、本攀升等不利因索的重压之下，已有不少企业发生债务困难、资金链断裂的危机。本文试图对区域型火电企业资金管理进行探讨，以期通过良好的资金管理措施来抵制风险，进而使企业稳定持续发展下去。一、当前形势下火电企业强化资金管理的重要性企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。资金的使用是否合理、有效，直接关系着企业财务状况、经营成果的好坏。企业为维持继续经营和扩人业务规模，就必须保持资金的循环和周转顺畅有序，让有限的资金在企业的牛产经营活动屮得到充分利用，获取更多的优质资源，扩大收入，赢得更高的利润，促使企业发展。如今，

3、资金流量指标已成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，金融机构把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未來的现金流量作为还款的担保。受当前经济周期的影响，工业生产及固定资产投资增速放缓，市场需求增长乏力，导致全社会用电量增速人幅度回落，火电企业效益明显下滑,一些甚至出现亏损，资金状况更是岌岌可危，危及企业生存。如何统筹使用资金，降低资金成本，提高资金使用效率，合理控制资金风险是成为迫切需要解决的重要课题。二、火电企业资金管理的关键点通常而言，资金管理可按生产进程由资金计划、资金筹集、资

4、金运用、资金安全等几个关键点构成，火电企业也不例外。(-)资金计划是资金管理的前提火电企业具有资金需求庞大，资金周转周期长的特点，一旦出现现金流短缺，将严重影响企业的正常经营，因此，需要定期编制资金预算，合理安排资金收支，在自有资木金充足和现金类资产良性的基础上，制订严格资金计划是确保现金流和投资能力的前提，也能及时反映资金的溢缺情况，保障企业资金的有序流动，资金计划是资金管理内容的重要组成部分。(%1)资金安全是资金管理的保障资金安全管理是企业正常经营的保障，多年来由于管理体制、制度、机制等方面的原因，许多火电企业资

5、金管理不够规范，导致资金管理风险很大，一般而言，资金的安全管理可以通过建立健全资金约朿机制和监督机制来实现。只有做好资金风险控制，保障企业资金安全，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更人规模的资金并投入生产。（三）资金效率是资金管理的核心火电企业资金占用量庞大，资金效率低下将大幅提高企业的财务费用，从而影响企业收益。火电企业应加大基础电力设施投资力度，努力提高投资效益；拓宽筹资渠道，积极优化资木结构；增强对重点营运资金项冃的管理，提高资金使用效率。三、当前火电企业资金管理存在问题1•火电企业金融工具单一，资金筹集渠道

6、主要为银行贷款，缺少其他的融资方式和渠道。近年来，由于市场需求萎缩以及受新能源发电的冲击,火电企业平均利用小时不足，导致火电企业盈利能力严重下滑，很多企业甚至出现连年亏损局而。由于缺少股东注资，资本金严重匮乏，使得火电企业的资产负债率普遍较高。自2012年以来，国家开始较为稳健的货币政策，市场上资金供应量减少，企业信贷规模受到控制，融资成本快速上升，致使火电企业逐渐失去原有的融资优势，融资怵I难度和利息支出增加2•资金预算管理流于形式，数据随意性大，监控不到位。当前形势下,火电企业逐渐认识到资金预算在资金管理中的重要作

7、用后，开始推行资金预算，但仍然存在很多问题。一是资金预算仍然以财务人员编制为主，而财务人员对资金预算的理解不够，有的预算数据依据会计报表数据推算而来，数据随意性大。另外，财务人员在数据来源上缺乏与各个部门的沟通与协调，数据缺乏现实依据。二是资金预算执行不到位。资金预算是资金管理的重要依据，严格执行资金预算，能实现公司对资金运行的监控，实现事前、事中及事后控制，找到偏差，查找原因，实现资金的合理利用。火电企业资金预算常常流于形式，资金预算表编制岀来后,并没有用于指导公司资金运作，资金预算与资金管理脱节，资金预算缺乏相应的

8、监管，使资金预算无法发挥真正的作用。3.电费回收不及时，影响资金周转效率。火电企业的应收账款主要为结算电费，电费的回收情况往往受到电网供电公司回收力度的影响。如果电网供电公司的回收力度弱，不能够按时回收电费，则直接影响火电企业电费冋收率，使火电企业的应收账款受阻。当拖欠的电费总额随着售电量的增加而不断加大时，将导致更的应收账款无法