当前形势下企业资金管理优化建议.doc

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1、当前形势下企业资金管理优化建议中图分类号：P275文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)11-000-01摘要企业资金管理是企业财务管理的重要内容，加强企业资金管理，有助于提高企业管理水平，提高企业经济效益。本文分析了当前企业资金管理的不足，提出了优化的建议。希望对提高企业的资金管理水平有所帮助。关键词企业资金管理优化资金是企业的血液，企业资金管理关系到企业生产经营的各个方面，也是企业赖以生存发展的重要保障。随着社会主义市场经济深入发展，企业面临愈加复杂的外部环境和激烈的市场竞争，要保持企业的竞争优势，在市场竞争

2、中处于不败之地，必须重视企业的资金管理，把资金作为企业的牛命线进行维护，不断优化资金结构，提高资金使用效率，加强企业资金的良性循环，促进企业生产经营的正常进行，帮助企业健康发展。一、当前企业资金管理的不足(-)资金结构不合理。对于一个良性发展的企业來讲，保持合理的资金结构极为重要。合理的资金结构应该是企业各种形式的资金按适当的比例均衡分布。但是从我国企业现有情况来看，部分企业的资金分布结构并不合理，主要体现在：部分企业资金大量沉淀在库存商品上，部分企业资金在应收款项上大量占压，无法及时回笼；部分企业流动资金占用过多,资金周转缓

3、慢；部分企业在投资方面占用资金过多；部分企业盲目进行长期投资和固定资产投资，或者由于投资过于盲冃，导致投资失误甚至亏损,项目投资无法收冋，形成资金损失。(-)资金管理分散，管理体制不完善。企业资金管理中最突出的问题之一在于企业内部资金较为分散，与企业资金集屮管理的需要相矛盾。部分企业内部以公司名义或内部机构名义多头开户，企业具有多个银行账户，不利于资金管理效率提高。部分企业资金管理制度缺乏，没有合理的资金审批程序，资金管理没有严格的考核指标和制度。部分企业资金管理没有科学的信息基础，财务核算不准确，甚至企业部门掩盖真实信息，导

4、致企业管理层无法获得真实的财务信息和资金信息，影响了资金管理的效果。(三)资金监控不力，没有严格的监督体系。部分企业管理层对企业资金管理没有严格的监督体系，或者•母公司对子公司、集团公司对于分公司资金管理情况都存在监控不力的现象，甚至存在人为控制的现象，部分企业由于缺乏监督，部分不法分子甚至私自挪用侵占企业资金。部分企业虽然设置了监督制度和监督职能，但是由于各种原因影响，监督制度无法有效发挥作用。二、优化企业资金管理的建议(-)积极推进资金集中管理。针对部分企业资金管理分散，管理效果不好的现象。应积极推进资金集屮管理。具体可通

5、过财务公司或者资金结算中心的形式，通过资金管理软件或者金融机构网上银行等信息化手段，实现企业资金集中开户、集中结算、集中运作，并以企业内部完善的封闭资金结算网络为基础，实行企业内部或者集I才I统一授信、统一贷款，从企业各个环节和各个职能岗位规范企业资金预算、资金支付、债务结算等行为，并实现资源的有效整合和利用，提高资金保值增值和企业整体效益。从企业整体角度出发，集中管理资金、调度资金，并降低筹资融资成本，保证资金角度出发，也可采用资金结算屮心的形式进行资金集屮管理,并可实现财务管理的规模效益。具体操作形式包括：企业以合作银行提

6、供的网上银行资金结算平台为基础，构建企业内部结算平台，对各部门和各单位资金进行集中管理，统一调配；企业集中对各单位资金流入流出情况进行监督，加强预算管理，进行资金调度，对各单位预算计划内款项和临时审批预算计划外款项进行划拨；通过集屮的形式对企业实现全曲预算管理，对资金预算编制依据、编制流程、预算计划调整权限、预算执行及考核等进行明确，，制定统一的规章办法，保障资金管理的准确性和有效性。（二）调整业务体系，优化资金结构。企业业务体系直接影响企业资金结构，制约企业发展。因此，对于企业业务组成应该进行合理的调整，对于不合理的经营模式

7、进行转换，形成有效益的生产业务体系。针对部分企业受技术不够先进、设备陈旧等客观条件影响导致产品生产效率不高、产品生产周期较长、在产品占用资金时I'可长的现象，要加强企业管理，优化企业生产条件，缩短在产品资金占用，企业应尽可能引进先进的生产技术，选购先进的设备，缩短产品生产时间，加速资金周转。在销售环节，企业应积极促进企业销售和营销活动，避免以产定销的做法，有效组织货款冋笼，压缩库存资金占用，形成科学的业务闭环流程和资金管理格局。资金运动与企业各个生产经营环节相关，资金管理不仅是财务部门的职责，更应贯穿企业各个部门和环节，应以财

8、务为纽带，将资金管理体系与企业业务流程相结合，把企业釆购、生产、销售等部门活动与资金管理有机整合，不断优化资金结构，防止资金沉淀，实现资金良性循环。(三)探索多种监督方式，确保资金安全完整。积极开展内部审计，前移监督关口，强化事前预防和事屮控制有的企业认识到内部审计与监督在生