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1、强化资金管理提高企业资金运营效率措施探讨--> 资金是企业的血液,是企业赖以生存的基础。企业集团如何充分利用集团内各企业闲散资金,集中管理、统一调配,发挥集团公司整体资金优势,加速资金周转,满足生产建设等资金的需要,提上海高资金使用效率,实现企业效益最大化?本文结合沧州炼油厂资金管理情况进行探讨。 一、强化资金集中管理,充分发挥资金结算中心的效能资金结算中心是企业集团内部设置的,由企业集团负责具体运作、经营,以管理、协调企业集团内部各成员企业资金为主要业务,受企业集团各成员的委托进行资金管理的职能部门。通过资金结算中心管理和控制资金收支,
2、首先可以为集团成员办理资金融通和结算业务,集中闲置和分散的资金,发挥资金整体优势,实现集团内资金余缺的调配,减少对外贷款,节约贷款利息支出,提高资金利用效率。沧州炼油厂制定了《资金结算管理办法》,规定各子公司及独立核算的非法人单位,必须在结算中心开设账户,清理对外的银行开户。为方便对外业务,各单位只允许保留一个对外账户,并根据各单位业务量核定存款限额,超限额存款必须转入资金结算中心。充分利用现代化信息技术,有关领导可随时在网上查看各单位的存款余额,便于及时统一调度、合理安排资金的使用,为缺少生产建设资金的单位调剂使用,2003年减少了对外贷款
3、2500万元,节约利息支出132万元。其次结算中心实行贷款制度,强化了各级领导及集团企业的资金经营意识,改变了过去需要资金就向总部伸手要,不考虑资金使用效益,提高了对资金时间价值和成本的认识,加强了对资金使用的控制。同时有效地控制与防范了资金使用风险。通过资金结算中心对集团内各企业的资金收、付业务进行监督、审查,确保资金合理使用,从而使各企业的资金运作完全置于集团的监督控制之下,避免和减少了资金流失,资金运营效益在集中管理中得到提高。 二、建立资金的预算管理体系,保证资金的合理运用企业集团成立以企业负责人为首,财务、计划、生产、销售等相关部
4、门负责人参加的资金预算管理委员会。在资金预算管理委员会的领导下,采取全员与全过程参与的全面预算方法,以收入定支出,以产出定投入,反复平衡测算,认真编制出年度资金预算。各企业、各部门根据年度资金预算安排,结合本单位的具体情况,编制月度资金预算报总部审核,由总部据以统一平衡,合理安排,各单位严格按总部批复的月度资金预算控制收支,以充分有效的利用资金在使用过程中的时间差和空间差,保证资金的合理运用。 三、发挥集团整体优势,最大限度降低贷款利息支出一个企业能否从金融机构获得信贷,关键要看企业还本付息的能力。集团内有的企业经济实力雄厚,经济效益好,贷
5、款就比较容易;而有的企业经济实力较弱,财务状况差,就难以获得金融机构的支持,这种状况在很大程度上影响了集团内各企业的平衡发展和集团整体实力的提高。如果发挥集团整体优势,集中对外统借统还,就可以较容易地从金融机构获得融资。特别是各金融机构在国家规定了贷款利率可以在国家基准利率的基础上上下浮动的政策后,可以凭借集团的优势“货比三家”,选择贷款利率低、服务质量好的银行贷款。沧州炼油厂2003年通过与不同银行进行洽谈,选择了在国家基准贷款利率的基础上上下浮动10%的一家银行贷款6800万元,节约利息支出36万元。同时还可以优化贷款的方式,选择不同方式
6、的贷款进行比较,锁定利率低的贷款方式。还可以根据不同企业用款期不同,筛选贷款期限。充分利用不同贷款期限利率不同的差及时间差,合理安排贷款期达到降低利息支出的目的。 四、加强物资采购与储备管理,加速资金周转集团公司一方面加强物资采购的管理,发挥集团批量采购优势,努力采购质优价廉的物资。一是根据市场供求情况,采取多渠道、少环节、公开招标的方式;二是充分利用现代化的信息系统,实现网上采购,节约采购费用;三是对大宗物资实行集中采购,发挥批量采购优势,降低采购成本;四是树立零库存观念,发挥集团信誉优势,广泛采取合同订货、分期付款等方式,最大限度地降低
7、资金占用量。另一方面加强物资储备的管理,盘活资金存量,加速资金周转。采用核定指标、分级管理、资金到库、定期考核的方法,第一步由财务部门把储备资金总额核定到采购部门,实行全面考核。第二步采购部门按材料类别制定对分管计划人员的考核指标,包括材料分类储备资金总额、在途材料占用资金及天数、材料价差,即材料采购价格的节约和超支。第三步计划人员对采购人员下达采购任务,并控制采购价格、途中损耗、材料在途的时间和金额;对保管员下达库存资金定额和库存损耗等项定额。第四步财务部门进行分类核算,分析考核。通过层层分解指标,落实责任到人的方法,充分发挥计划、采购、保
8、管人员的积极性,既起到各负其责,互相监督与牵制的作用,又避免资金的损失、浪费和积压,加速资金周转,提高资金利用效率。 五、充分挖掘集团内部资金潜力,盘活闲置资产在
