制度张力与行为取向：我国养老保险政策实施研究-论文.pdf

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1、湖南社会科学2014／3“社会保障改革研究"专题(共三篇)编者按：当前，社会保障改革是理论与实务界普遍关注的问题。我国养老保险政策实施过程中存在怎样的行为取向?农村养老保障制度模式有哪些及未来发展前景如何?非营利组织参与失业治理存在哪些问题及如何改进?本期专题围绕这些问题，从实证和理论上进行了深入阐释，并提出了可行的对策建议，期待引起大家的关注。制度张力与行为取向：我国养老保险政策实施研究口牛东旗王玉翠摘要：近年来，关于养老保险制度的一系列政策条文的颁发意味着我国养老保险正式制度规则的重构。然而，这些政策的实施是在我国工业化尚未成熟、与市场经济体制相适应的规则尚不完善的

2、条件下进行的，因此，这一过程中必然充满了正式制度与非正式制度的张力，这种张力具体贯穿于企业与执行机构的互动中，并表现出特有的行为取向。本文将制度分析与策略行为分析相结合，制度分析旨在探究我国养老保险政策实施中正式规则与非正式规则的作用，策略行为分析着重分析行为者的主观认知、策略取向及行为结果。关键词：社会养老保险制度制度变迁策略行为中图分类号：C913．7文献标识码：A文章编号：1009—5675(2014)03—098—0420世纪9O年代以来，国务院先后颁发了6号文件和26系的一个方面，相对于其它经济制度具有一定程度的独立号文件，确定了我国养老保险制度改革的目标。虽

3、然这些目性，从整体上看，单位养老保险制适应了我国当时计划经济标没有严格的操作化指标，但大量事实及官方资料表明，迄体制的制度规则。然而，单位养老保险制度的负面效果也非今为止，这些政策执行的结果并不令人满意，主要问题包括：常明显。资金来源紧张、公有制企业拖欠缴纳社会养老保险费、非公(一)单位养老保险制度对企业生产效率的不利影响有制企业甚至不愿参加社会养老保险统筹、企业职工养老在计划经济时期，企业不是自主经营、自负盈亏的市场金拖欠、保障层次单一、个人账户有名无实、管理社会化程度主体，其对职工养老等方面的全面保障是以国家财政为坚低等。如何理解政策实施中出现的诸种问题，正是本文的

4、逻实后盾的，但由于企业既要承担职工的各项福利开支又要辑起点。承担职工的劳动保险，它的角色就超越了单一经济组织的功能定位，其目标取向不是以效率准则为指导的利润最大一、制度变迁：单位养老保险制度的困境化，而是要服从于国家的整体目标与价值抉择。与此相应的与社会养老保险制度的重构制度安排是国家对单位的软预算约束，体现出计划经济时20世纪5O年代初，我国养老保险制度作为国家制度体期国家与企业之间利益高度整合的“父子”关系，也意味着基金项目：2012年国家社会科学基金资助项目“东北老工业基地发展低碳经济的税收对策研究”(12B．IY076)阶段性成果。作者系项目主持人。作者简介：牛

5、东旗，东北石油大学石油经济与管理研究所副教授，博士，黑龙江大庆，163318；王玉翠，东北石油大学石油经济与管理研究所教授，黑龙江大庆，163318。98“社会保障改革研究”专题单位养老保险实质上仍是一种国家保障的形式。而企业成在其特定社会情境要素的制约下，策略性地进行实施政策为福利共同体又强化了企业的软预算约束，使企业难以发的行为决策。一方面，实施主体的策略行为受到社会养老保展成为具有独立风险承担能力的市场主体，这显然不利于险制度相关的正式与非正式制度规则的根本制约：无论是企业生产效率的提高，也是国民经济长期低效运行的原因。正式的还是非正式的制度规则都内含着一定激励一

6、惩罚机(二)养老保险制度不利于劳动力资源的流动制，都会导致一定的组织行为方式的存在；另一方面，主体的计划经济时期的养老保险制度在国家与职工个人之间行为决策及策略行为的互动也影响制度规则的演进：企业建立了一种隐性的契约关系：即国家通过单位付给个人低与执行机构在政策实施的过程中不是制度规则的被动接受工资，以便有更多财富积累供国家统一调配使用，而国家也者，而是有特定目的的行为主体，他们在追逐各自目标的过要通过单位为职工提供各项福利待遇。由于当时的企业是程中，进行特定行为方式的决策，逐渐改变制度的正式与非国家行政机构的延伸部分，服从于国家的统一计划控制，这正式的规则，并使制度的

7、实施产生非意图的结果。种隐性的契约关系没有转化为公开的财务账目，而是被行(一)适应性相机抉择：企业与执行机构行为规则的形政的调节手段所取代，从而使该制度具有浓厚的行政化特成征，而单位是政府行政的基层组织，是贯彻决策的主体，这造社会养老保险政策的实施过程，也就是企业与执行机成了个人对单位、对国家的人身依附，限制了企业间劳动力构有目的、有意识的策略行为的互动过程。互动双方在对既资源的合理流动，降低了劳动力资源配置的效率。有规则的理解、阐释、运用的基础上，又创造了为双方接受或(三)社会养老保险制度实施的潜在危机默认的行为准则，这就是“受制约的行