报销管理制度.doc

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1、费用报销管理制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费、会议费等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司总部及各储配基地。  第二章：费用报销基本制度第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与费用报销粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于封面和粘贴单之外（票据过

2、大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的费用报销粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据由报销人于票据背面填写，需

3、注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字审核；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条：在一个月内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：报销流程1.费用报销的原始凭据经办人应根据发票抬头单位名称和费用项目分类粘贴、填写《费用报销粘贴单》，合计单据张数和单据金额后再填写《支出证明单》，经部门经理及部门总监签字确认，财务经理审核及财务总监复核签字，副总审核签字，总经理审批签字后，财务部出纳通知经办人办

4、理报销领款或冲账手续。2.报销的外部原始凭据原则上应为合法正规发票，若特殊情况下无法取得合法正规发票，经办人需另外填写无法取得正规发票的情况说明，经部门负责人签字同意后，将情况说明和外部原始凭据附在一起，根据费用项目分类粘贴、填写《费用报销粘贴单》，合计单据张数和单据金额后再填写《支出证明单》，，经部门经理及部门总监签字确认，财务经理审核及财务总监复核签字，副总审核签字，总经理审批签字后，财务部出纳通知经办人办理报销领款或冲账手续。第九条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“费用申请单”，注明出差随同人员、时间、地

5、点、出差计划、预计天数、预计差旅费金额，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的“费用申请单”填写“借支申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保，经财务负责人及副总审核，总经理审批后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。1.3凡与原“费用申请单”的申请内容不符的，差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用（如：住宿费等）报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员回公司后，应形成出差完成情况书

6、面报告（――出差工作总结），并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。作为差旅费报销的附件，没有提交的不予报销。1.6出差人员回公司后应在5个工作日内到财务部门办理相关的报销手续，报销以报销单据提交到财务部门为准，超个5个工作日的，其差旅费补助部分（交通补助、伙食补助）按70%核发。超过10个工作日的，除差旅费补助部分按50%核发外，还要通报全公司。根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，后附“费用申请单”及“出差工作总结”，执行费用报销流程。2、差旅费标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补

7、”。　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市地级市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）总监及经理300300200180150其余人员260260150150130　　（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市地级市县级市及以下总经理实报实销总监及经理6060606050其余人员5050505040　　（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市地级地县级市及以下总经理实报实销总监及经理2020202020其余人员1515151515　　（4）交通工具标准：工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理

8、普通舱软卧软座二等舱实报实报总监及经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员——硬卧硬座三等舱可乘预申请补充说明：2.1住宿费报销时必须提供正规的住宿发