报销管理制度_报销管理制度办法

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1、报销管理制度—报销管理制度办法为明确费用开支审批手续，提高工作效率，应制定规范的报销管理制度。下面小编为大家整理了有关报销管理制度的范文,希望对大家有帮助。报销管理制度篇1第一章总则第一条为加强学校财务管理，严肃财经纪律，更好地贯彻增收节支，勤俭办学的方针，提高资金使用效益，规范.高效地为教学、科研服务的宗旨，依据国家有关财经法律法规，结合学校实际情况，特制定本细则。第二条本细则适用于学校各项经费。第三条本细则适用于学校各党群部门、教学实体、行政大部（院）、直属单位、附属机构及专职科研机构等的财务报销活动。第四条各项经费均须纳入学校预

2、算管理，在批准的预算额度内开支。没有预算或超预算的支出，财务部门不予办理。第五条各部门负责人应对本部门和职责范围内的财务报销事项的真实性、合法性、合规性负责。科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对财务报销事项的真实性和相关性承担法律责任。其他各级审批人对财务报销事项的合法性、合规性负责。第六条会计人员应严格履行职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。第二章经费审批原则及权限第七条经费审批原则（一）按照谁主管、谁签字、谁负责的原则，各级审批人应根据各自的职责、分工和所授权限，在授权范围内进行审批，不得越权审批。（二）事业经费支出由部门

3、主要负责人负责审批;科研经费和其他专项经费支出由项目负责人负责审批。（三）部门主要负责人（项目负责人）如需授权给其他人审批,须将授权签字委托书交财务部门备案。（四）校级预算安排的专项经费使用实行分级审批，经费一次性报销额度在5万元以上的，经部门主要负责人审核后报分管校领导审批。（五）除科研项目、引智项目外，在外宾接待中确有需要承担外宾国际旅费，应事先报分管外事校长和总会计师审批。第八条大额资金审批原则对于预算落实、审批手续齐全、单据齐全的大额资金（一次性付款金额达到10万元及以上）支付申请，财务部受理后，在支付前按下列规定权限逐级审批

4、。（-）10万元（含）以上至100万元，大额资金由会计服务中心主任、副主任审核双签；（-）100万元（含）以上至500万元，报财务部部长审批；（三）500万元（含）以上至1000万元，报总会计师审批;（四）1000万元（含）以上，报校长审批。（五）1000万元（含）以下学校银行账户之间划拨资金报财务部部长审批，1000万元以上的报总会计师审批；（六）项目负责人为大额资金审批人，且已在报销结算单上审批签字的经费支出，在其相应审批额度内不再重复履行大额资金支付审批程序；（七）全校范围内的常规支付业务（如薪酬发放、税款缴纳、非税收入上缴、国

5、库上缴、汇缴公积金保险中的大额付款等），500万元以下，由财务部分管领导审批，500万元（含）以上，经财务部分管领导审核签字后报财务部部长审批；（八）财务部按月向总会计师和财务部部长报送大额资金转款流水明细表。第九条其他审批权限（一）审批人使用本人负责的项目经费时，按以下规定审批:1•审批人为一般人员，由其所在部门负责人审批;2•审批人为部门领导，由其所在部门的其他领导审批。（二）科研项目转出经费超过5万元（含）需填写合肥工业大学外转拨经费审批表，经学院、学校科研管理部门和财务部门审核批准后执行。第三章财务结算原则及规定第十条银行转账

6、支付学校原则上实行非现金结算，采取银行转账方式。属于公务卡结算范围的，按照公务卡管理相关规定执行。第十一条现金支付按照国务院《现金管理暂行条例》规定，结算起点为1000丿UO第十二条超过现金结算起点支付现金的审批。超过现金结算起点且无法以非现金方式支付的业务，须由经办人写明原因，部门（项目）负责人审核，按以下权限逐级审批:（一）1000元（含）以上至5000元，由财务部分管领导审批;（二）5000元（含）以上至5万元，报财务部部长审批;（三）5万元（含）以上，经财务部部长审核签字后报总会计师审批。第十三条内部结算校内各部门之间发生经济

7、业务办理转账，应填写合肥工业大学内部往来结算单，并附明细单据，加盖部门公章。第十四条未经审批同意，各部门不得采用托收形式从学校银行账户直接划转款项。如需采取托收形式，由部门提交托收申请，经财务部门审核后报总会计师审批。第四章主要业务报销程序及规定第十五条关于借款手续及暂付款管理的规定（一）借款人必须为学校正式在编职工。（二）借款人填写合肥工业大学借款单，填明借款用途、事由，按经费管理来源，分别由部门负责人或项目负责人签字批准,按规定办理相关手续后，财务部门方可办理借款事宜。（三）经校医院审核同意转校外医院住院病人的医药费借款，单笔借款

8、不超过1万元（含），资金必须通过对公转账支付，不得使用现金支付。（四）工程借款必须提供签订的工程合同（协议），达到采购规定金额的工程项目，还需提供相关米购招标手续证明/方可办理借款。（五）属于采购管理规定范围内的商品和服