报销管理制度

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1、第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度适用于全体员工。第三条本制度制定日期为2011年2月10日，实施日期为2011年2月16日。第二部分日常费用报销制度及流程第三条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且在费用发生后3个工作日之内进行报销，逾期原则上不予报销。报销处理时间

2、为每个礼拜三下午和礼拜五下午。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写必须完全一致（不得涂改）；费用内容或事由要详填在费用报销附件或出差费用报销附件上。（三）按规定审批程序报销。（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部备款。第五条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管审核签字→经理批准→财务主管同意→出纳处报销。第三部分借支管理规定及借支流程第六条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3

3、个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销账时应以暂支单为依据，按规定据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款并从工资中扣回。第七条借款流程（一）借款人按规定填写《暂支单》，注明暂支事由、暂支金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：部门主管→经

4、理→财务主管。（三）财务付款：借款凭审批后的暂支单到财务部出纳处办理领款手续。3/3附注：1.费用报销附件及出差费用报销附件做本公司报销各项费用说明之用，请报销人详实填写。出差费用报销时请填写出差费用报销附件，其它费用报销请填写费用报销附件。2.报销时应凭费用报销单、发票（粘贴于报销单据粘贴单上，具体粘贴要求由财务负责说明）、报销附件一起交至财务报销，缺一不可。此三项由下至上顺序依次为：报销附件、发票、费用报销单。3.报销事项说明以后均填写在费用报销附件/出差费用报销清单上。附表一：费用报销附件时间年月日时至年月日

5、时地点　客户　事由　证明人（陪同人）　费用金额合计　财务主管：经理：部门主管：经手人：3/3附表二：出差费用报销附件出差人时间年月日时至年月日时客户名称　事由　交通费用费用明细：　小计：膳食费用费用明细：小计：住宿费用宾馆名称：电话：房号：费用明细：小计：其它费用费用合计财务主管：经理：部门主管：经手人：3/3