财务报销及付款管理规范.pdf

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1、编号：GF-CWSJ-005财务报销及付款管理版号：A/0规范页码：第1页共8页财务报销及付款管理规范编制单位财务中心签发人郭兆斌深圳市绿景企业管理集团有限公司规范体系管理文件编号：GF-CWSJ-005财务报销及付款管理版号：A/0规范页码：第2页共8页深圳市绿景企业管理集团有限公司财务报销及付款管理规范第一章总则第一条目的为规范各项成本费用的申请、审批、付款、报销流程，加强计划管理和财务监督，提高资金使用效益，现根据2009年集团新组织架构及管理体系制订本规范。第二条适用范围本规范适用于绿景集团下属各中心、各项目部（凤凰山1

2、号项目部参照本规范执行）。第二章借款支付管理第三条借款分类借款分为短期借款和备用金借款两类。短期借款指员工外地出差、业务招待、购买办公用品或固定资产、筹办营销策划活动等预先借支的款项。备用金借款是为经常发生专项小额费用支出的岗位设立，备用金借款人可在年初借支，报销付现后补充备用金，年底12月25日之前归还备用金借款。第四条需预先申请的借款员工因外地出差、购买办公用品或固定资产、筹办营销策划活动、车辆维修、参加培训等所需的短期借款必须预先进行《员工出差审批表》、《物品采购申请单》、营销策划方案呈批表、《汽车修理（保养）申请表》、《

3、培训申请表》的审批。无审批文件的原则上不予以借支。第五条借款审批流程附有《员工出差审批表》、《物品采购申请单》、《汽车修理（保养）申请表》、《培训申请表》、营销策划方案呈批表的借款审批流程为：借款人填写《借款单》→部门负责人→部门分管副总裁→财务复核→财务副总裁→出纳付款无预先申请附件的借款审批流程：借款人填写《借款单》→部门负责人→部门分管副总裁→财务复核→财务副总裁→总裁→出纳付款第六条员工在填写借款单时，必须注明还款日期，无还款日期的原则上不予以借支；确实不能事先确定还款日期的，必须有充分的理由。对于未按期归还借款或报销的

4、，经财务中心催收后仍未还款或报销，财务中心有权从借款人工资中扣还借款。深圳市绿景企业管理集团有限公司规范体系管理文件编号：GF-CWSJ-005财务报销及付款管理版号：A/0规范页码：第3页共8页第七条员工因岗位或职责发生变化而不再需要使用备用金或员工离职时，应退还备用金。第八条原则上不批准非工作原因借款，特殊情况需报董事长审批后方可借款。第三章费用报销管理第九条办公费报销（一）办公费指公司日常办公所需要的文具、打印耗材、纸张、档案装订资料、财务报销凭证、设计图纸打印、晒图、政府部门档案查询、邮寄等日常办公费用开支。（二）考核类

5、办公用品费用报销时，行政人力中心必须附审批后的《物品采购申请单》以及采购物品发票和详细清单。非考核类办公费包括财务凭证打印纸张、专用档案装订材料、设计图纸打印费、晒图费、政府部门档案查询费、邮寄费等，由各使用中心/部（室）自行申请购买后凭相关票据报销。（三）办公费报销流程为：申请人填写报销单→部门负责人→部门分管副总裁→财务复核→财务副总裁→总裁→出纳付款/（冲帐）。第十条业务费报销（一）业务费指员工招待公司客户发生的餐饮、娱乐、礼品等交际应酬费用。（二）业务费报销流程为：申请人填写报销单→部门负责人→部门分管副总裁→财务复核→

6、财务副总裁→总裁→出纳付款/（冲帐）。第十一条差旅费报销（一）差旅费是指员工离开工作单位所在城市执行公务，包括参加会议、短期培训、及外派员工因公回家庭所在地等所发生的机票费、车船费、住宿费等。（二）未经批准擅自改变出差路线、增加出差地点和延长出差时间的开支和超出报销标准、因私发生的开支，不予报销。（三）差旅费详细报销标准及管理规定按照集团已颁布的《出差管理规范》执行。(四)差旅费报销流程为：申请人填写差旅费报销单附《员工出差审批表》→部门负责人→部门分管副总裁→财务复核→财务副总裁→总裁→出纳付款/（冲帐）。第十二条私车公用交通

7、费报销（一）私车公用交通费指经公司审批同意私车公用的员工，在市内（含特区内、特区外）进行公务活动时发生的交通费，包括汽油费、汽车修理费、停车费、过路过桥费、车辆保险费、养路费（燃油附加费）、年审费等。深圳市绿景企业管理集团有限公司规范体系管理文件编号：GF-CWSJ-005财务报销及付款管理版号：A/0规范页码：第4页共8页（二）行政人力中心应在员工私车公用交通费申请批准或报销标准额度变动的当月，将有关审批文件原件报财务中心备案，无审批文件备案的，财务中心不予报销。（三）私车公用交通费报销流程为：申请人填写费用报销单→财务复核→

8、财务副总裁→总裁→出纳付款。（四）私车公用交通费报销以季度为周期，每季度的交通费，必须在每季末次月的10日到25日报销。报销票据须为汽油费、汽车修理费、停车费、过路过桥费、车辆保险费、养路费、年审费等票据；报销票据原则上为本年度票据，跨年度票据不予报销（次年一月