2019财务报销及付款管理制度

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1、财务报销及付款管理制度　　　　一、总则　　1、为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销付款时的作业流程，特制定本制度2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各　　项费用具体的财务报销制度和付款流程；现将费用分为两部分：日常费用和其他专项费用，以下分别说明日常费用报销及其他专项费用支付的相关制度及流程3、本制度适用公司全体人员。二、日常费用报销规定　　1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料　　费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算　　2、报销时间　　每两周报销

2、一次，无特殊原因，报销时间为周五，其他时间不予报销。特殊情况另行处理,报销人员需在报销日前一天将报销单交于财务，如错过报销日，到下个报销日方可报销　　3、报销时报销人填写报销单4、报销单填写　　报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；　　在空白粘贴单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴，各票据应均匀贴在粘贴单上；整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列粘贴；报销单据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销

3、事项应于报销发票相对应；报销单和粘　　贴单要上下整齐，不可错位。　　报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、总经理批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后需仔细核对金额　　粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。　　报销单据一律用黑色签字笔填写；填写时要字迹工整清晰、不得潦草及涂改；当　　事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生时间、地点、发生原因、发生金额及相关人员等明细列于报销单右侧备注栏内，并在报销人处签署报销人的名字　　填制报销单时，须将发票和收据作为原始凭证分开报销,不得将发票与收据

4、混合报销5、市内交通费规定：相关人员外出办事原则上乘坐公交车或地铁，需出现以下情况方　　可乘坐出租车：　　1、公交车、地铁无法抵达目的地的的　　2、晚上开会、加班到23点以后的　　3、时间确实迫切，急需赶时间的　　4、其他必须乘坐出租车的情况　　　　5、除加班到23点以后乘坐出租车可以直接报销外，其他无论何种原因报销出租车费的均须附经总经理审批过的《出租车出行申请单》，否则不予报销　　6、费用报销流程　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请的应附批准后的申请单→部门总监审核签字→会计签字审核→总经理审批→出纳报销费用。三、其他专项费用的

5、付款流程　　1、专项费用主要包括软件、固定资产及办公用品的购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、人员招聘费用、公司员工活动费用、办公室装修及其他公司相关费用等。　　2、申请：如需购置物品或公司有其他待办事项，应先提出书面申请，并经领导签字批准方可执行　　3、签订合同：如需签订合同，直接负责人与合作方签订正式合作合同，签字、总经理审批、加盖公司公章，合同应注明付款方式等）。4、付款流程　　物品验收无误或合同执行完毕，经相关责任人确认后，经办人凭发票及已审批的申请单或合同等资料，按规定填写付款申请单　　按审批程序审批：主管部门总监审核签字→财务审核→总经理

6、审批；　　出纳根据审批后的付款申请单金额付款；　　付款方式为银行转账支付　　若需提前借款，应按规定办理借支手续，并在7个工作日内办理报销手续。付款后须及时跟合作商索取发票交于财务四、报销或付款时的原始凭证　　1、采购固定资产和办公用品所取得的发票2、业务招待费所取得的宾馆发票、酒店及餐馆发票等3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关票据4、其他各项费用所取得发票。5、报销人应取得真实合法的原始凭证；　　6、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章，对于既没发票，也没收据的，需说明原因方可；私自用其他无关票据代

7、替的无效，不得给予报销　　7、经签字审批的申请单或合同　　五、关于借款　　1、公司人员因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单经财务、总经理审批　　2、借款人持审批后的“借款单”到财务部，根据公司的资金状况、出纳确定是否予以支付。若支付，应按照批准金额予以支付；　　3、借款人借款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。　　4、借款人在事项完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；　　五、其他相关规定　　1、如属现金支付的日常费用，经办人在取得发票之后，应在十个工作日内办理报销手续，差旅费用以出差人员回

8、公司时为取得发票时间，最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。　　2、报销单据必