财务报销及付款程序

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1、1.目的:为规范财务报销及付款的各项操作，加强付款的过程控制，完善付款、借款、报销相关手续，特制定本制度。2.适用范围：适用于安徽省新创源科技有限公司。3.职责：资金使用部门负责提报资金使用计划、业务费用屮请报告、对帐单等资金使用、报销凭证。财务部负责帐务的处理、核实、报销、付款等，并实施对各项财务制度规定的监控。4.操作流程规定：4.1所有财务单据审批流程（包括付款巾诘单、借款审批单、费用报销单等）：资金屮请人填单（报告）一►部门负责人审核一＞财务部审核一►总经理审社L►报销、付款4.2W单据审批、报销时间规定：每周二为财务部单据审核FI,每周五为财务部费用报销日；5.付款流程5.1正常费

2、用报销（正常办公.行政性费用，如水电.交通.通讯等）期限流程图责任人单据、凭证接收人1资金使用计划资金使用部门资金使用计划表财务会计每月20口前2报销、付款资金使用部门费用报销单财务会计/出纳周二审核、周五报销5.1.1资金使用计划由各部门负责人审核后，在每月20口前，向财务部提报下月“资金使用计划表”。5.1.2报销单在报销部门负责人审核、签字后，于每周二由财务会计按该部分提报资金使用计划进行审核、签字，后经财务经理审核，总经理审批后，在每周五进行付款。5.2供应商付款流程图责任人单据、凭证接收人期限1转单资金使用部门1.入库单财务会计每月28H前2.发票2对帐供应商1.供应商对帐单（盖章

3、）财务会计每月10FI-15H2.我司对帐单3资金使用计划报销部门资金使用计划表财务会计每月20日前（依据对帐单）付款4供应商1.对帐单（商务联、供应商联）财务会计/出纳每月16-20H2.介绍信（身份证明）5.2.1商务部应于每月28H前给财务报送发票时，要求发票的开票数量、金额与货物入库单一致，H审无误后交给财务。5.2.2供应商未提供发票的暂估入库货物等外购，财务应及时通知商务部，由相关人员做出说明，并转告供应商，及时向财务提供发票。暂估入库应控制在万元以下，如超额部分财务将按税金的5%对部门进行考核。5.2.3供应商在每月10-15日，持该公司盖有公章的对帐单到财务会计处对帐，对帐完

4、毕后由本公司会计开具三联对帐单（财务-•联，供应商一联，商务部一联），双方签字确认。5.2.4各部门在每月20H前，根据与供应商已核对好的对帐单，完成下月资金使用计划报送财务。5.2.5财务每月16-20I」将根据资金情况及批准示的资金计划给供M商付款。各部门将付款手续办妥后交财务保管。5.2.6付款时，供应商须提供公司介绍信和对帐单（物流联、供应商联）。5.2.7外租车辆运费，要求商务部在每月31H前捉报“预捉费用明细表”（须经物流部长审核，书面、电子各一份）到财务部,在付款时财务部根据“预提费用明细表”及部门资金使用计划付款。5.3业务费用申请流程:流程图1业务费申请报告3报销/还款责任

5、人业务人员业务人员业务人员单据、凭证业务费用申请报告借款审批单费用报销单业务费用屮请报告接收人期限财务出纳财务出纳两周內述款5.3.1业务人员申请业务费用时，要写“业务费用申请报告”,经部门领导审核、总经理审批后方能生效。5.3.2批复后的业务费用需提前从财务借款的，需填写“借款审批单”，按4.1程序审批后，方可从财务借款。5.3.3报销时，业务人员持按4.1流程市批后的“费用报销单”和“业务费用屮谙报告”到财务进行报销。要求借款人将所借款项在两周内归还财务部（特殊情况须提前说明）。5.3.4财务每刀对销售部业务费用进行审核，对异常费用查明原因并进行披霜。5.4员工个人借款申请流程：5.4.

6、1申请条件：需符合在我司工作满一个刀以上，当刀工资未发H•借款额度不大于当刀应发工资总额的50%o5.4.2审批流程部门负责人审核力资源部审核=>财务部审核=>总经理审批部门审核，需注明该员工当刀出勤情况。人力资源部审核该员工借款额度是否低于当月应发工资总额的50%o5.4.3还款方式：每月由财务部将当月员工借款情况通知人力资源部，由人力资源部在当月员工工资中扣除。5.4.4备案制度：《借款申请单》由财务部留存备案。员工在办理离职时，应首先到财务部还清借款，否则不允办理离职手续。1.记录表单《业务费用申请报告》、《借款审批单》、《费用报销单》、《付款申请单》、《入库单》、《发票》、《对帐单》

7、、《预提费用申请明细表》、《应付工资明细表》I」期:口期:H期:拟制:审核:批准: