大数据时代基于云会计的集团企业资金管理.pdf

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1、■——黑据OFA、C云CO会计应用系列文章(5)UNTING大数据时代基于云会计的集团企业资金管理程平1,2蒋雨1,21．重庆理工大学会计学院2．重庆理工大学云会计研究所【摘要】资金管理作为集团企业财务管理的核心内容，其管理水平对企业的战略发展和风险控制有着重要的影响。在分析大数据时代云会计对企业资金管理的水平、安全、利用率等方面影响的基础上，结合大数据、云会计的技术特征，构建了一个基于云会计的集团企业资金管理框架模型，并详细阐述了资金收付、资金调拨、资金分析与考核管理等资金管理核心模块的具体应用。【关键词】云会

2、计；大数据；集团企业；资金管理中图分类号：F232；C931文献标识码：A文章编号：1004一金利用效率，保证企业不问断的生产经营活动，并为企业、引言资金管理贯穿于企业生产经营的始末，对企业的生存管理者根据资金的流向及监控情况提出合理使用资金的和发展至关重要。多年来，众多学者对资金管理进行了广建议和措施，促进企业生产、技术、经营管理水平的提高。泛的研究。宋晓华等(2014)在对企业资金管理的“银企直大数据时代云会计平台为集团企业实现合理的资金管理连”这个分支系统进行描述和分析的基础上，总结出该系提供了可能。云会计

3、技术不但可以满足集团企业的财务信统于集团企业资金集中管理方面的优越性，并提出了一系息一体化管理。而且对资金管理水平、资金管理安全、资金列保障措施，以进一步完善“银企直连”系统在集团企业资利用率等方面也有着深远影响。金集中管理中的应用。张华等(2014)设计了在网络财务(一)云会计能够提高集团企业的资金管理水平环境下资金集中管理信息系统的目标和功能模块。李向红资金管理能使集团企业实现资金集中管理以及资金等通过结构方程模型建立ERP环境下企业集团资金集中自动化处理，可以提升企业的资金管理水平，强化资金管管理的框架，提

4、升了企业财务监控的效率和效果。控，实现资金价值的最大化。资金管理包括资金的收付管综观现有研究发现，网络环境下在资金管理方面的研理、资金调拨管理、资金分析和考核管理，这些管理流程涉究已经逐步展开，但涉及到大数据、云会计的资金管理研及许多不同的主体，如集团企业与分子公司之间、分公司究文献还相对比较匮乏。实际上，大数据、云会计技术在企与分公司之间。由于主体各不相同，资金管理显得比较复业财务数据的储存、搜集、分析等方面具有相当好的优势，杂。同时信息流在各主体之间传递也需要比较长的时间，不仅能为企业提供内部的数据共享，也能

5、为企业提供同行这会降低集团企业在资金管理方面的水平，从而可能会影业企业的相关数据。鉴于此，本文在分析大数据时代云会响企业绩效。在大数据时代云会计平台上，云技术能在储计对企业资金管理影响的基础上，融合大数据、云会计技存企业交易数据的基础上对数据进行分析，并且能实时反术于集团企业的资金管理应用，构建了大数据时代基于云映企业的交易情况，明确资金流之间的主体，让集团公司会计的集团企业资金管理框架模型，并详细阐述了集团企管理人员清楚地了解到分子公司的资金流动情况及资金业资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核等资金剩余情

6、况，从而作出最有利于集团长期发展的决策，提高管理核心模块的具体应用。资金管理效率。【二)云会计能加强集团企业资金管理的安全=、大数据时代云会计对集团企业资金管理的影响由于集团企业分支机构一般较多，很难保障信息的资金管理对于集团企业来说尤为重要。集团企业的资完全对称。集团在对分子公司的资金业务与运作模式的金管理主要包括资金收付管理、资金调拨管理、资金分析监控方面不可避免地存在一些管理上的漏洞。在传统会和考核管理等核心内容。合理的资金管理体系能够提高资计信息化建设模式下，集团企业并不完全知道分子公司基金项目：国家自然

7、科学基金青年项目(71201179)；教育部人文社会科学基金青年项目(12YJC63OO25)；重庆市教委科学技术研究项目(KJ1400905)；重庆理工大学财会研究与开发中心科研创新重大项目(14ARC101)；重庆市研究生科研创新项目(CYS14187)大数据、云会计东■_是如何操作现金流的，同时也不清楚分子公司与其对接企互联数据等存储在云会计的DaaS层中，在大数据分银行之间的业务交易，使得银企互联信息不能及时上传析中心对资金管理的相关数据进行分析，为云应用层的至集团公司，这便会产生一定的资金管理风险。另外

8、，一资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核管理提供些集团企业的管控力度不够，分子公司存在瞒报资金信支持。息现象，集团公司不能清晰地对分子公司的每一笔资金(一)资金收付管理业务进行可视化的监控，导致集团管理者不能真实地了解资金收付管理是集团企业资金管理的基础。集团企业分子公司的财务状况，从而作出错误的决策，并影响资金的管理者不仅要掌握分子公司的资金收支情况，而且要能管理