北京华业地产股份有限公司 (4).pdf

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1、北京华业地产股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2013]004553号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）北京华业地产股份有限公司内部控制鉴证报告(截止2012年12月31日)目录页码一、内部控制鉴证报告1-2北京华业地产股份有限公司内部控制的自二、3-9我评价报告三、事务所执业资质证明内部控制鉴证报告大华核字[2013]004553号北京华业地产股份有限公司全体股东：我们审核了后附的北京华业地产股份有限公司（以下简称

2、“华业地产公司”）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与2012年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。一、管理层的责任华业地产公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。二、注册会计师的责任我们的责任是对华业地产公司截至2012年12月31日内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对华业地产公司对内

3、部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认1为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、鉴证意见我们认为，华业地产公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》

4、和相关规定于2012年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。五、对报告使用者和使用目的的限定本专项鉴证报告仅供华业地产公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报告作为华业地产公司年度报告所必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：二○一三年四月十七日2附件北京华业地产股份有限公司内部控制自我评价报告北京华业地产股份有限公司全体股东：根据《内部会计控制规范-基本规范（试行）》等法律法规的要求，我们对北京华业地

5、产股份有限公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的基本目标：1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现,促进公司实现发展战略；2、建立行之有效的风险控制

6、系统，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。2010年，公司聘请专业咨询公司参照上市公司的内控标准，对公司层面、业务层面、IT层面以及业务流程和财务流程的衔接中所涉及的内部控制，提供咨询意见。并于

7、2011年形成《内部控制管理手册》《内部控制自我评价手册》《管理制度汇编手册》《内部控制表单模版汇编》（试运行稿）。32012年，公司按照监管要求制定了《2012年内部控制规范实施工作方案》，并按照《2012年内部控制规范实施工作方案》成立了内部控制工作领导小组、内部控制建设小组以及内部控制评价小组。截至报告期末，公司参照《企业内部控制基本规范》以及相关应用指引的要求，结合公司实际，对已有的内部控制体系进行了全面、彻底地梳理和检查，识别其中存在的控制薄弱环节；针对内部控制的梳理情况与检查结果，与管理层确定了完善措施；结合内部控制的梳

8、理情况与检查结果和相关的完善措施，完成了《内部控制管理手册－试运行稿》、《内部控制自我评价手册－试运行稿》的编制、审核与下发工作；依据《内部控制管理手册－试运行稿》的相关控制要求，开展制度修订工作，将《内部控制管理手册－试运行稿》的管