深圳南山热电股份有限公司内部控制制度(2012年5月).pdf

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1、深圳南山热电股份有限公司内部控制制度（2012年5月31日第六届董事会第九次会议审议通过）第一章总则第一节内部控制的基础第一条为了完善深圳南山热电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系，加强内部控制管理，促进公司的规范化运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本内控制度。第二条内部控制是指公司董事会、监事会、

2、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第三条公司董事会负责监督各项内部控制制度的有效执行。第四条内部控制体系涵盖公司经营管理的各个层面、各项业务环节，建立内控制度时，应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。包括限定、影响内部控制体系建立、执行的各种公司自身综合因素，是实施内部控制的基础，包括治理结构、部门及下属公司设置、企业文化、风险理念

3、、经营风格、人事管理政策等。（二）风险评估。对影响公司经营目标实现的内、外部风险进行分析，评估其可能性和影响程度，并制定相应的风险应对方式。（三）控制措施。根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所采取的具体方法和程序，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、安全生产控制、会计系统控制、绩效考核控制、信息技术控制等，是实施公司内部控制的手段。1（四）信息与沟通。为有效实施各项内部控制，需要及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，同时，公司各层级和相关人员能够有效、适当地交流信

4、息，并通过信息进行判断。（五）监督检查。在内控制度的执行过程中，公司应对其规范性、有效性进行严格监督，并根据自身情况的变化，检查内部控制体系是否健全、合理，具体包括持续性监督活动、专项检查及整改等方式。第五条制定与修改内控制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。内控制度应当符合相关法律、法规的规定以及政府主管部门和证券监管机构的要求。（二）全面性原则。内部控制涉及公司股东大会、董事会、监事会、管理层和全体员工，包括公司各项日常经营管理活动，以及决策、执行、监督、反馈等各个操作环节。（三）重要性原则。内部控制

5、应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施。（四）有效性原则。内控制度应当能够有效控制风险，公司各层级应当自觉维护制度的有效执行，为内部控制目标的实现提供合理保证。同时，内控制度实施过程中存在的问题应当能够得到及时地处理和修改。（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，符合内部控制的基本要求，确保权责分明，并有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。（六）适应性原则。内控制度应当符合公司经营规模、业务特点、

6、风险状况以及行业市场环境等方面的要求，并根据公司外部环境的变化、经营业务的调整和管理要求的提高等不断改进和完善。（七）成本效益原则。内控制度应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第六条公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。第七条公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授

7、权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。2第二节风险评估第八条公司应当关注的外部风险包括：（一）经济因素。国家经济形势、市场资源供给、利率及汇率调整、筹融资环境变化、行业市场竞争等。（二）政策因素。政府产业政策、国家发展规划等。（三）科技因素。技术进步、工艺改进等。（四）法律因素。法律法规、行业监管要求等。（五）自然环境因素。自然灾害、环境状况等。（六）社会因素。安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等。第九条公司应当关注的内部风险包括：（一）经营活动。包括业务流程设计、资产

8、管理模式、物资采购控制、收付款及费用审批程序、投融资管理、财务报告编制、重大信息披露等。（二）财务状况。包括经营成果、现金流量、资产结构的监控与分析。（三）技术因素。包括新技术投入、研究开发、信息技术运用等。（四）安全与环保。包括资产营运安全、电力及其他生产安全、环境污染和员工健康等。（五）员工素质。包括高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、公司企业文化及团队精神等。（六）下属企业。包括重大事项的