深圳香江控股股份有限公司内部控制制度.pdf

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1、深圳香江控股股份有限公司内部控制制度第一章总则总则第一条为了加强和规范深圳香江控股股份有限公司(下称“公司”)内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》有关规定以及其他有关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于控股总部及下属各公司。第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。第四条建立与实施内部控制，遵循下列原则：(一)全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属单位的各种业务和事项；(二)重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域与环节，采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；(三)制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；(四)有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行，保

3、证内部控制发现问题能够得到及时的反馈和纠正；(五)适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；(六)审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则；(七)成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第五条建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：(一)内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；(二)风险评估：风险评估是公司及时识别

4、、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；(三)控制活动：控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；(四)信息与沟通：信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；(五)内部监督：内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。第六条运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实

5、现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。第七条建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。第二章内部环境控制内部环境控制第八条公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。第十条公司设立内控部，具体负责组织协

6、调内部控制的建立实施及日常工作。第十一条公司结合自身业务特点和内部控制要求设置职能部门，明确职责权限，将权利与责任落实到各职能部门。通过编制内部管理手册，使全体员工掌握职能设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权，配合完成对公司各业务系统风险管理和控制情况的检查。第十二条加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺

7、陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十三条根据国家有关法律法规制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括员工的聘用、培训、薪酬、考核、晋升、奖惩和有关人力资源管理的其他政策。第十四条加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导忠诚敬业、开拓进取、学习创新的企业精神，树立现代管理理念，强化风险意识。第十五条加强法制教育，增强董事、监事、及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。第三章风险评估风险评估第十六条

8、内控部定期组织开展风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是公司能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。第十七条识别内部风险，重点关注下列因素：(一)董事、监事和高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。(二)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。(三)财务状况、经营成