国泰世华商业银行股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

《国泰世华商业银行股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、5835國泰世華商業銀行股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五年一月一日至九月三十日及民國九十四年一月一日至九月三十日公司地址：台北市松仁路7號公司電話：(02)8722-66661財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務報表附註(一)銀行沿革及業務範圍說明7(二)重要會計政策之彙總說明7-16(三)會計變動之理由及其影響16-20(四)重要會計科目之說明20-34(五)關係人交易35-40(六)質押或受限制之資產41(七)重大承諾

2、事項及或有事項41-42(八)重大之災害損失42(九)重大之期後事項42(十)金融商品資訊之揭露43-50(十一)其他50-52(十二)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊52,55-582.轉投資事業相關資訊52,59-603.大陸投資資訊534.其他補充揭露資訊53,61-66(十三)部門別財務資訊532會計師核閱報告國泰世華商業銀行股份有限公司公鑒：國泰世華商業銀行股份有限公司民國九十五年九月三十日及民國九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至九月三十日及民國九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量

3、表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「公開發行銀行財務報告編製準則」、「證券發行人財務報告編製準則」及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，國泰世華商業銀行股份有限公司之金融商品自民國九十五年一月一日起，

4、依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。另有關資產減損自民國九十四年一月一日起，依新發布之財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定處理。致遠會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號：(80)台財證(一)第52342號(91)台財證(六)第144183號戴興鉦會計師：張庭銘中華民國九十五年十月二十日3國泰世華商業銀行股份有限公司財務報表附註民國九十五年九月三十日及民國九十四年九月三十日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)(金額除

5、另予註明外，均以新臺幣千元為單位)一、銀行沿革及業務範圍說明本行係經政府於民國六十四年一月特許設立，並於民國六十四年五月廿日正式營業。主要經營之業務為：(1)銀行法所規定商業銀行得經營之業務；(2)外匯業務、保證業務及外匯投資業務諮詢服務等業務；(3)信託業務；(4)境外金融業務；(5)其他與華僑回國投資有關之金融業務等。本行發行之股票原在臺灣證券交易所上市買賣，於民國九十一年十二月十八日以股份轉換方式成為國泰金融控股股份有限公司百分之百持有之子公司，終止本行原有股票之上市買賣。本行與國泰商業銀行股份有限公司依金融機構合併法及

6、其相關法令規定於民國九十二年十月二十七日進行合併，合併後以本行為存續公司，更名為國泰世華商業銀行股份有限公司。本行於民國九十五年及九十四年九月三十日之員工人數分別為4,568人及4,120人。二、重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：1.財務報表彙編原則本行財務報表包括總行及國內外各分行之帳目。總行及國內外各分行間之聯行往來及其內部損益於財務報表彙編時互相沖減。2.外幣交易及國外分行財務報表換算國內總分行之外幣交易事項係按

7、原幣金額列帳，外幣損益項目則按交易當時匯率折算為新臺幣列帳，因匯率調整而發生之兌換損益，列為當期損益。7國泰世華銀行股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整而產生之兌換差額，其公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額列為股東權益調整項目；其公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列為當期損益；若其係依成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

8、國外分行之資產負債項目，依國內總分行外幣帳目之折算原則折算；損益項目按月依月底結帳匯率折算後予以彙總，因外幣財務報表換算所產生之差額列為股東權益項下之累積換算調整數。採權益法之外幣股權投資，其兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益項下。3.金融資產及金融負債本行自民國九十五