华南产物保险股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：2848華南產物保險股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年前三季地址：台北市忠孝東路四段五六○號五樓電話：（○二）二七五八八四一八-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5～7-股東權益變動表8-現金流量表9～11-財務報表附註公司沿革12重要會計政策之彙總說明12～19會計變動之理由及其影響19～21重要會計科目之說明21～31～關係人交易32～34質抵押之資產--重大承諾事項及或有事項--重大之災害損失--

2、重大之期後事項--其他35～42～附註揭露事項重大交易事項相關資訊43轉投資事業相關資訊43大陸投資資訊43部門別財務資訊43-2-會計師核閱報告華南產物保險股份有限公司公鑒：華南產物保險股份有限公司民國九十五年及九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱之工作。由於本會計師

3、僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「財產保險業財務業務報告編製準則」及一般公認會計原則而須作重大修正之情事。如財務報表附註三所述，華南產物保險股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師仲偉會計師涂三遷財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員

4、會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年十月二十日-3-華南產物保險股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年九月三十日九十四年九月三十日九十五年九月三十日九十四年九月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債11000現金及約當現金（附註二、四及二十七）$3,066,91637$2,926,1383621050公平價值變動列入損益之金融負債─流動（附11050公平價值變動列入損

5、益之金融資產－流動註二及五）$2,129-$--（附註二、三及五）1,019,754121,170,8171421450應付佣金--28,124-11350應收票據淨額（附註二及六）199,3702164,290221500應付保險賠款與給付淨額（附註十四）16,104-12,269-11450應收保費淨額（附註二及六）384,9955340,706421600應付再保往來款項（附註十五）381,4755554,235711550應攤回再保賠款與給付淨額（附註二及六）197,7772285,780421701應付費用220,41735

6、2,284111600應收再保往來款項淨額（附註二及六）219,0883244,909321703應付稅款（附註二及二十四）21,316-36,226111700其他應收款79,722169,178121710其他應付款70,054119,329-11850遞延所得稅資產－流動（附註二及二十二）9,352-9,504-21950其他流動負債12,214-16,466-11950其他流動資產38,614117,714-21XXX流動負債合計723,7099718,933911XXX流動資產合計5,215,588635,229,03664

7、長期負債放款（附註二及七）24600土地增值稅準備（附註十一及十二）22,356-22,356-13300擔保放款129,322258,902124650應計退休金負債（附註二及二十）46,229140,050124XXX長期負債合計68,585162,4061基金與投資14200備供出售金融資產－非流動（附註二、三及營業及負債準備八）357,2654230,374326100未滿期保費準備（附註二及十六）2,066,474252,179,0172714300持有至到期日金融資產－非流動（附註二、三26300特別準備（附註二及十六）2

8、,213,381272,136,52026及九）679,9448520,084626400賠款準備（附註二及十六）803,5049659,299814500以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、三26500營業損失準備（