新大新材：2010年年度审计报告 2011-04-26.pdf

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1、河南新大新材料股份有限公司2010年度财务报表审计报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司目录目录页次一、审计报告1-二、已审财务报表合并及母公司资产负债表3-6合并及母公司利润表7-8合并及母公司现金流量表9-10合并及母公司所有者权益变动表11-14三、财务报表附注15-73深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：（0755）83732888中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼传真：（0755）82237549审计报告深鹏所股审字[2011]0113号河南新大新材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南新大新材料股份有限公司（以下简称―贵公司‖）合并和母公司财务报表，包括20

2、10年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

3、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成

4、果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国深圳2011年4月22日薛海明中国注册会计师支梓2河南新大新材料股份有限公司财务报表合并资产负债表编制日期：2010年12月31日编制单位：河南新大新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五年末余额年初余额流动资产：货币资金11,035,721,600.1834,439,926.80结算备付金--拆出资金--交易性金融资产--应收票据298,414,607.44133,499,225.50应收账款3240,674,201.1068,954,370.76预付款项4112,871,960.8211,140,498.03应收

5、保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款51,591,966.285,078,895.14买入返售金融资产--存货6256,212,860.2786,326,836.02一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计1,745,487,196.09339,439,752.25非流动资产：发放委托贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资714,000,000.0014,000,000.00投资性房地产--固定资产8272,623,372.75110,784,987.11在建工程9105,205,399.7

6、426,742,400.62工程物资10-476,133.14固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产1162,775,465.1134,231,175.90开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产122,574,929.27585,552.92其他非流动资产--非流动资产合计457,179,166.87186,820,249.69资产总计2,202,666,362.96526,260,001.94法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________3合并资产负债表（续）编制日期：2010年

7、12月31日编制单位：河南新大新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五年末余额年初余额流动负债：短期借款1550,000,000.00163,747,000.00向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--交易性金融负债--应付票据1689,528,767.3221,328,300.00应付账款17127,758,624.9367,258,806.05预收款项1812,088,462.28999,080.01卖出回购