财务部KPI指标汇总.doc

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1、财务部KPI指标汇总业务指标销售收入净资产收益率=净利润／净资产×100％净利润率=净利润／销售收入×100%投资收益率=收益（亏损）/投资总额×100％资产负债率=负债总额/资产总额×100％现金流动负债比率=经营现金净流量／流动负债×100％回款率=实际回款额／应回款额×100%付款率资金供应及时率=账面资金额／周转资金×100%融资计划完成率=实际融资额／目标融资额×100%各项费用支出控制率=各项费用支出／财务预算标准×100%≤5%生产成本控制率=实际发生成本／产品标准成本×100%成本费用率=成本费用总额／主营业务收入总额×100％财务报表及时、准确上报率=及

2、时准确上报的财务报表数/上报的总财务报表数×100%固定资产盘点账实相符率=盘点数／账面数×100%财务预算准确率=实际发生数／财务预算数×100%账务过失率=帐务出现遗漏、错误等的制单数／当月制单总数×100%≤5%公司整体经营财务分析偏差5%税务过失率=出现的遗漏、错误等的数目／税务务总数×100%合理避税率=合理避税额/（合理避税 额＋实际纳税额）超期应收帐款降低率应收帐款逾期率=逾期应收帐款/实际应收帐款×100％应收账款周转率=当期销售收入（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2应付账款周转率=当期生产成本（期初应付账款余额+期末应付账款余额）/2存货周转率=

3、销货成本（期初库存+期末库存）/2财务指标财务费用率=财务费用总额销售收入总额×100%融资费用率部门管理费用率部门费用超支率=超支费用／部门预算费用×100%