金蝶K3合并报表培训课件.ppt

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1、金蝶K/3合并报表/合并帐务培训合并报表介绍合并报表基本操作合并帐务介绍合并帐务基本操作提纲合并报表介绍合并报表基本操作合并帐务介绍合并帐务基本操作提纲合并报表基础知识介绍公司子公司-0001子公司-0002为什么要对报表进行合并？收购兼并以产权关系为纽带，由多个法人共同组成的企业联合体如何向投资者等信息需求者报告整个集团的财务状况、经营成果及现金流量情况?合并报表基础知识介绍合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个法人组成的经济意义上的会计主体合并报表有企业集团

2、中对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制合并报表以个别会计报表为基础编制合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合并会计报表各项目的数额编制。合并报表的特点：合并报表应用流程合并与分析数据采集（子公司）子公司在线编制报表报前检查异常处理数据调整工作底稿合并报表信息披露审核归档自定义报表分析汇总报表组织架构股权关系币别/汇率报表项目合并方案报表模板勾稽关系分录模板基础数据维护数据审核调整外币折算个别报表差异调整内部往来数

3、据核对调整内部投资数据核对调整自动生成抵销分录手工编制抵销分录报表检查合并报表产品特色股权关系管理多视角合并，多方式合并简便的自动抵销处理提供多种报前检查功能完善的外币折算通过调整分录进行报表数据调整完善报表信息披露管理报表数据集中存放，统一管理强大的多表页报表控件合并报表带给客户的价值手工条件下的合并基于K/3合并报表的报告体系高效、低成本、准确耗费大量人力、时间以及决策失误成本数据集中、规范管理数据分散、难以规范控制基于组织股权关系的精确计算难以准确梳理内部投资关系基于内部交易及内部往来对账后的自动抵销人工核对

4、工作量大，准确性难以保障效率规范性内部投资内部交易直接从账套取数，多种数据勾稽检查手工填报，数据准确性难以保障准确性合并报表介绍合并报表基本操作合并帐务介绍合并帐务基本操作提纲建账与启用账套建立与启用账套在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能模块击“新建”功能创建账套（如下图一）选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合并报表系统启用设置（如下图二）（此设置只在首次启动报表管理器时需要）建立账套建立账套（图一）启用设置启用设置（图二）基础数据设置基础数据设置流程必不可少的基础资料要完成合并报表，必不可少的基

5、础资料包括：公司清单合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型来区分。合并方案合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不同）。报表项目报表模板合并方案类型与合并方案A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司公司清单：母公司、A公司、B公司、C公司、B1公司、B2公司合并方案类型：法定报表预算报表报表模板：资产负债表行业资产负债表资产负债表合并方案：集团报表行业合并预算报表B1公司B2公司B公司A公

6、司报表项目：1000货币资金2000货币资金1000货币资金设置报表项目报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数据。管理报表模板报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求。采用新报表控件，支持多表页，同时操作风格与EXCEL类似管理报表模板我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置，包括：系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表及内部往来事项明细抵销表、内部股权投

7、资明细抵销表的报表项目及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化报表模板设置工作；个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴；提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公司；支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板；支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式；支持从Excel上粘贴；针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导；利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。管理报表模板母公司——将报表模板分发给不同的子公司子公司编制上报报表数据采集：子公司远程登录

8、访问合并报表账套远程登录及登陆模式设置启动程序远程登录修改报表模板编制上报报表信息披露报前检查提交报表结束母公司数据调整与汇总合并母公司数据调整与汇总合并流程合并报表介绍合并报表基本操作合并帐务介绍合并帐务基本操作提纲合并帐务产生的原因现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式经营的企