金蝶EAS合并报表课件.ppt

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1、EAS合并报表PMO：刘欣金蝶软件（中国）有限公司目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查准确性及时性集团进行调整、抵销、合并处理。子集团/子公司根据模板编制报表真实性EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整●母子公司不一●致的会计政策●抵销规则统一●差异处理统一●报表模板统一●取数口径统一●表内表间●勾稽检查公式●报表催报功能●合并报表、汇●总报表全方位●联查功能●适当范围内灵●活设置和修改●集团下发模板如

2、何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置维护股权关系维护股权关系维护持股比例设定报表项目设定报表项目确定项目类型定义报表项目确定报表模板确定报表模板个别报表模板合并报表模板其他基础设置●勾稽关系●通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表●勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才

3、能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报●勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查●勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查●抵销分录模板●自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板●调整分录模板●当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用勾稽关系定义勾

4、稽关系表间勾稽项目差异勾稽确定调整分录模板设置调整分录模板内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比

5、例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资A/C72长期股权投资B/C15重复抵销部分（80％*15％）＝-12少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45投资权益抵销顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资15少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60贷：长期股权投资60整

6、个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45内部事项抵销确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板个别报表编制个别报表编制报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表接收－集团公司接收报表接收集团公司合并处理会计报表调整会计报表调整生成调整分录调整个别报表报表合并内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动生成抵销抵销分录审批编制工作底稿编制工作底稿自动生成合并报表自动生成合并报表合并报表年初数维护合并报表年初数维护系统亮点与客户价值●在基础资料信息中区分企业合并类型，充分符合我国国情●新会计准则中将企业合并划分为同一控制下与非同一

7、控制下的企业合并两类，并规定了不同的会计处理方法。●EAS合并报表系统的投资日数据维护资料中将合并类型做了明确的划分，并根据合并类型的不同，在自动生成抵销分录时运用不同的计算规则。目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例系统亮点与客户价值●抵销分录模板中取消“合并价差”项目，在非同一控制下的企业合并自动计算商誉。●新会计准则中取消了“合并价差”，出于与国际会计准则趋同的原理，将非同一控制下企业合并过程中产生的长期股权投资与应享有被投资单位净资产份额的差额计入了“商誉”。●EAS合并报表的报表项目控制属性中增加了“商誉”项目，使得自动抵销分

8、录模板可根据不同的合并类