财务部出纳业务考核试题.docx

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1、财务部出纳业务考核试题一、选择题1、现金结算起点为（）A、800B、1000C、12002、现金日记账要求使用（）A、活页账B、订本账C、卡片账3、现金日记账一般采用（）A、多栏式B、三栏式C、数量金额式4、下列各项，不可以采用现金结算的是（）。A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元5、支票的提示付款期为（）A、5天B、8天C、10天二、多项选择题1、原始凭证按来源可分为（）A、外来原始凭证B、自制原始凭证C、通用原始凭证2、下列各项可用现金支出的是（）A、发

2、放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元3、下列各项不符合规定的为（）A、用银行帐户替他人收支现金B、将现金用个人名义存入银行C、将帐户存款利息增加银行存款余额4、对票据的审核下列说法正确的为（）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（）A、涂改B、划线更正C、红字更正三、判断题1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（）2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（）3、现金的使用范围

3、没有限制（）4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（）5、现金日记账可以连年使用而不必更换（）四、计算题某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。五、问答题1、现金收付的流程及注意事项。2、费用报销的流程及注意事项。3、现金存取及保管的流程及注意事项。4、支票的分类、填写方法及注意事项。5、如何做好出纳工作。