兆赫电子股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、兆赫電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年度前三季(股票代碼2485)公司地址：台北縣中和市員山路512號7樓電話：(02)2225-1929～1～兆赫電子股份有限公司民國九十五及九十四年度前三季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7~8八、財務報表附註(一)公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明9~13(三)會計變動之理由及其影響13~14(四)重要會計科目之說明14~22(五)關係人交易22~25(六)質押之資產25(七)重大承諾事項及或有事項26(八)重

2、大之災害損失26(九)重大之期後事項26～2～項目頁次(十)其他26~29(十一)附註揭露事項30~361.重大交易事項相關資訊30~312.轉投資事業相關資訊32~343.大陸投資資訊35~36(十二)部門別財務資訊36～3～會計師核閱報告(95)財審報字第06001525號兆赫電子股份有限公司公鑒：兆赫電子股份有限公司民國九十五及九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五及九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師係依照中華民國審計準則公

3、報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(五)所述，貴公司民國九十五及九十四年九月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為386,149仟元及217,766仟元、累積換算調整數分別為12,755仟元及4,154仟元，及民國九十五及九十四年一月一日至九月三十日相關之投資損失淨額分別為65,873仟元及56,397仟元，暨附註十一所揭露被投資公司之相關資訊，均係以該等被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表為依據。依本會計師核閱結果，除上段

4、所述採權益法評價被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。資誠會計師事務所會計師：陳美姿張明輝前財政部證期會(82)台財證(六)第39230號：核准簽證文號(81)台財證(六)第79059號民國九十五年十月三十日～4～兆赫電子股份有限公司資產負債表民國95年及94年9月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)95年9月30日94年9月30日95年9月30日94年9月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權

5、益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$946,54921$776,672212100短期借款$21,943-$--1310公平價值變動列入損益之金融資產–流動--3,180-2120應付票據274,5026208,72261120應收票據淨額(附註五)11,499-36,33612140應付帳款(附註五)312,2857264,90671140應收帳款淨額(附註四(二)及五)1,251,60828738,731202170應付費用(附註五)148,838394,16721160其他應收款(附註五)78,346230,90612270一年或一營業週期內到期

6、長期負債--2,223-120X存貨(附註四(三))370,2048522,283142280其他流動負債67,398230,80311286遞延所得稅資產–流動(附註四(十三))44,225130,115121XX流動負債合計824,96618600,821161291受限制資產(附註六)--2,636-其他負債1298其他流動資產–其他53,023117,064-2810應計退休金負債73,624267,009211XX流動資產合計2,755,454612,157,923582880其他負債–其他(附註四(五))38,588112,786-基金及投資28XX其他負債合計

7、112,212379,79521480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四2XXX負債總計937,17821680,61618(四))139,8723141,8644股東權益1421採權益法之長期股權投資(附註四(五))418,5469227,5916股本(附註四(九))14XX基金及投資合計558,41812369,455103110普通股股本2,309,275512,115,32657固定資產(附註六)資本公積(附註四(九)(十一))成本3211普通股溢價499,01711481,876131501土地440,