京元电子股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告民国九.pdf

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1、2449京元電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十六年一月一日至九月三十日及民國九十五年一月一日至九月三十日地址：新竹市公道五路二段81號電話：(03)575-1888-1-財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5七、現金流量表6八、財務報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7–14(三)會計變動之理由及其影響14(四)重要會計科目之說明15–33(五)關係人交易34–37(六)質押之資產37–38(七)重大承諾事項及或有事項38–40(八)重大之災害損失40(

2、九)重大之期後事項40(十)其他1.金融商品資訊之揭露41–462.其他46(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊47–502.轉投資事業相關資訊51–543.大陸投資資訊54–55-2-京元電子股份有限公司會計師核閱報告京元電子股份有限公司民國九十六年九月三十日及民國九十五年九月三十日之資產負債表，暨民國九十六年一月一日至九月三十日及民國九十五年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事，上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務

3、報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註四.5所述，京元電子股份有限公司民國九十六年九月三十日及民國九十五年九月三十日之採權益法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣1,456,495仟元及新台幣1,492,189仟元，占資產總額之3.90%及4.56%，另民國九十六年一月一日至九月三十日及民國九十五年一月一日至九月三十日認列之投資損失金額分別為新台幣155,534仟元及新台幣130,487仟元，係依該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報

4、表，按權益法評價認列。又如財務報表附註十一所述之轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱。〈續下頁〉-3-1-〈承上頁〉依本會計師核閱結果，除上段所述若能取得該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反商業會計法、商業會計處理準則、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。此致京元電子股份有限公司公鑒安永會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號:(94)金管證(六)第0

5、940128837號(80)台財證(六)第53174號黃益輝會計師：楊建國中華民國九十六年十月十五日-3-2-京元電子股份有限公司資產負債表民國九十六年九月三十日及民國九十五年九月三十日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)(金額均以新台幣仟元為單位)九十六年九月三十日九十五年九月三十日九十六年九月三十日九十五年九月三十日代碼資產附註代碼負債及股東權益附註金額%金額%金額%金額%11-12流動資產21-22流動負債1100　現金及約當現金二及四.1$2,422,4446.49$1,841,7725.632120　應付票據$5,4040.02$14,

6、0270.041120　應收票據淨額二及四.240,0470.11156,0100.482140　應付帳款221,1480.59194,1200.591140　應收帳款淨額二及四.22,934,6857.862,807,3488.582150　應付關係人款項五8,8860.026,7970.021153　應收關係人款項二、四.2及五759,7812.03514,2921.572160　應付所得稅二及四.2386,7080.23121,8730.371160　其他應收款四.3205,7200.55135,9160.412170　應付費用及其他流動負債

7、二及十1,217,0983.261,050,2543.221180　其他應收款－關係人四.37,4140.0256,2240.172224　應付設備款2,335,5446.26667,5402.041210　存貨淨額二及四.489,0510.2498,2120.302272　一年內到期長期借款四.131,489,8383.991,090,1993.331286　遞延所得稅資產－流動二及四.23210,2840.56171,2450.52流動負債合計5,364,62614.373,144,8109.611298　其他流動資產0.1969,193126

8、,2770.39流動資產合計6,738,61918.055,907,29618.0524-長期負債2400　公平價值變動列