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1、兆赫電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國100及99年度第一季(股票代碼2485)公司地址：新北市中和區員山路512號7樓電話：(02)2225-1929~1~兆赫電子股份有限公司民國100及99年度第一季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7八、財務報表附註8~31(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8~11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明12~19(五)關係人交易19~21(六)抵(質)押之資產21(七)重大承諾事項及或有事項21~22(八)重大之災害
2、損失22(九)重大之期後事項22~2~項目頁次(十)其他22~24(十一)附註揭露事項25~311.重大交易事項相關資訊25~272.轉投資事業相關資訊28~303.大陸投資資訊30~31(十二)營運部門資訊31~3~會計師核閱報告(100)財審報字第10000206號兆赫電子股份有限公司公鑒：兆赫電子股份有限公司民國100及99年3月31日之資產負債表，暨民國100及99年1月1日至3月31日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之
3、核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(七)所述，兆赫電子股份有限公司民國100及99年1月1日至3月31日對採權益法評價長期股權投資所認列之投資損益淨額分別計投資損失新台幣29,402仟元及投資收益新台幣6,942仟元，暨附註十一所揭露轉投資公司之相關資訊，均係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露，本會計師並未核閱該等財務報表；截至民國100及99年3月31日止，其相關之長期股權投資餘額(含長期股權投資貸方餘額)分別為新台幣875,728仟元及新台幣8
4、49,079仟元。依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。兆赫電子股份有限公司已編製民國99年度第一季之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考，而民國100年度第一季之合併財務報表現正編製中，本會計師尚未核閱。資誠聯合會計師事務所陳美姿會計師蕭金木前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(82)台財證(六)第39230號(81)台財證(六)第330
5、95號中華民國100年4月28日~4~兆赫電子股份有限公司資產負債表民國100年及99年3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位：新台幣仟元100年3月31日99年3月31日100年3月31日99年3月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$2,795,18133$926,903112120應付票據$204,0762$260,99331310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2140應付帳款578,9517472,4436(附註四(二))684,93182,091,288252150應付帳款–關係人(附註五)-
6、-123,27421350以成本衡量之金融資產-流動(附註四2160應付所得稅(附註四(十二))189,1172113,2421(五))29,4651--2170應付費用(附註四(十))469,4866432,69951120應收票據淨額(附註三及五)42,0871130,68722281預收款項52,397146,96811140應收帳款淨額(附註三及四(三))1,608,506192,071,400252298其他流動負債3,332-3,417-1150應收帳款–關係人淨額(附註五)175,401299,256121XX流動負債合計1,497,359181,453,036181178
7、其他應收款(附註三)18,184-34,5581其他負債1186其他應收款–關係人(附註五)276,2333234,53232810應計退休金負債(附註四(十一))86,194181,7501120X存貨(附註四(四))449,4265424,42552820存入保證金1,800-3,553-1286遞延所得稅資產–流動(附註四(十二))91,868180,05412860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十二))--14,884-1
