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1、美吾華股份有限公司(代號#1731)財務報表暨核閱報告書民國九十六年及九十五年度第一季公司地址：台北市復興北路167號5樓電話：(02)2713–6621－1－美吾華股份有限公司財務報表暨核閱報告書目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告書3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表無七、現金流量表6八、財務報表附註7∼49(一)公司沿革及業務範圍7(二)重要會計政策之彙總說明8∼15(三)會計原則變動之理由及其影響15∼16(四)重要會計科目之說明16∼35(五)關係人交易36∼39(六)抵質押資產無(七)重大
2、承諾事項及或有事項39∼40(八)重大之災害損失無(九)重大之期後事項無(十)其他40∼43(十一)附註揭露事項43∼481.重大交易事項相關資訊43∼462.轉投資事業相關資訊47∼483.大陸投資資訊無(十二)部門別財務資訊49－2－美吾華股份有限公司會計師核閱報告書美吾華股份有限公司公鑒：美吾華股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本
3、會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註十五所述，美吾華股份有限公司民國九十六年三月三十一日對凱愛股份有限公司長期股權投資之持股比例已超過20％，帳上經採用權益法評價，該被投資公司民國九十六年三月三十一日之財務報表未經會計師核閱，本會計師亦無法採行其他核閱程序，以確定此項長期股權投資於民國九十六年三月三十一日之評價暨民國九十六年第一季之投資損益。按九十六年三月三十一日該被投資公司
4、帳列長期股權投資為42,041仟元，九十六年第一季認列投資利益1,999仟元。依本會計師核閱結果，除第三段所述對凱愛股份有限公司帳列採權益法評價之長期股權投資若取得被投資公司經會計師核閱簽證之同期間財務報表對長期股權投資及其投資損益暨轉投資事業之相關資訊之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則須作修正之情事。如財務報表附註三所述，美吾華股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則
5、」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，自民國九十六年一月一日起，採用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」以及其他相關公報配合新修訂之條文。廣信益群會計師事務所地址：台北市復興北路一七九號五樓電話：2717-5678（十線）證期局核准簽證字號：(77)台財證(一)第217號(91)台財證(六)第0910160912號會計師：&&&中華民國九十六年四月二十六日－3－美吾華股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十一日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)單位：新台幣仟元九十六年三月三十一日九十五年三月三
6、十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日────────────────────────────────────────代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％──────────────────────────────────────────────────────────────────────────11-12流動資產21-22流動負債110-現金及約當現金(附註二、四)23,264168,4952212-應付票據658,13420328,54211131-公平價值變動列入損益之金融214-應付帳款646
7、,82120698,09224資產－流動(附註二、五)231,2467197,3446216-應付所得稅(附註二、廿六)2,918－1,638－132-備供出售金融資產－流動217-應付費用44,576238,8821(附註二、六)15,354－0－221-其他應付款(附註十九)33,713138,6571112-應收票據淨額(附註二、七)105,7383144,2215226-預收款項(附註二十)12,600－29,4001113-應收帳款-關係人淨額205,7046983－227-一年內到期公司債(附註廿一)300,000
8、90－(附註二.八)2282代收款1,113－1,206－114-應收帳款淨額(附註二、八)1,553,299481,319,80544228-229其他流動負債4,457－3,433－116-117其他應收款(附註九)16,253－68,7042──────────────
