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1、元大京華證券股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年度第一季(股票代碼6004)公司地址：台北市南京東路三段225號12、13、14樓～1～電話：(02)2178-1234～1～元大京華證券股份有限公司民國九十五及九十四年度第一季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7~8八、財務報表附註(一)公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明9~15(三)會計變動之理由及其影響15~17(四)重要會計科目之說明18~31(五)關係人交易32~33(六)質押之資產33(七)重大承諾事項及
2、或有事項33~35(八)重大之災害損失35～3～(九)重大之期後事項35項目頁次(十)其他36~47(十一)附註揭露事項48~501.重大交易事項相關資訊482.轉投資事業相關資訊49~503.大陸投資資訊50(十二)部門別財務資訊50～4～會計師核閱報告(95)財審報字第06000107號元大京華證券股份有限公司公鑒：元大京華證券股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除第三段所述者外，本會
3、計師係依照中華民國一般公認審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務季報表附註四(六)及附註十一所述，貴公司民國九十五年及九十四年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資12,553,762仟元及9,969,611仟元，累積換算調整數為借餘8,297仟元及73,358仟元，及民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日相關投資利益淨額265,244仟元及153,070仟元，暨所揭露被投資公司相關資訊，係以各該等被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財
4、務報表為依據。依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反『證券商財務報告編製準則』、『期貨商財務報告編製準則』及中華民國一般公認會計原則，而須修正之情事。如財務報表附註三所述，元大京華證券股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，另民國九十四年一月一日至三月三十一日之財務報表僅作重分類,不予追溯調整。～5～資誠會計師事務所會計師：張明輝黃金澤前財政部證期會(81)台財證(六)第79059號：核准簽證文號(78)台財證(一)
5、第28496號民國九十五年四月二十六日～6～元大京華證券股份有限公司資產負債表民國95年及94年3月31日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)95年3月31日94年3月31日95年3月31日94年3月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債101010現金及約當現金$1,424,5871$465,687-201010短期借款(附註四(十))$5,616,4724$2,267,1452101020公平價值變動列入損益之金融資產－流動201020應付商業本票(附註四(十一))496,755-7,300,0006(附註四(一)、六及十)52,19
6、7,1004060,724,48748201030附買回債券負債(附註四(十二))49,582,7393841,468,58833101070附賣回債券投資(附註四(四))19,172,9341512,326,49310201060公平價值變動列入損益之金融負債－流動101310應收證券融資款(附註四(五))29,258,9862226,429,07821(附註四(十三)及十)603,41111,341,3391101320轉融通保證金468---201310融券存入保證金1,634,91711,601,9431101330應收轉融通擔保價款5,053-2,152-201320應付
7、融券擔保價款2,007,02822,169,4752101450借券擔保價款(附註十)623-10,823-201610應付票據16,784-2,797-101460借券保證金563-9,779-201630應付帳款382,562-225,473-101610應收票據22,959-29,262-201650預收款項42,942-42,871-101630應收帳款1,015,11611,122,3651201660代收款項65,969-41,695-101650預付款項
