华科技股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：6166凌華科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年第一季地址：台北縣中和市建一路一六六號九樓電話：（○二）八二二六五八七七-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5～6-股東權益變動表--現金流量表7～8-財務報表附註公司沿革及營業9重要會計政策之彙總說明9～13會計變動之理由及其影響13重要會計科目之說明13～20～關係人交易21～22抵押資產22承諾事項23重大之災害損失-

2、-重大之期後事項--金融商品之公平價值23～24附註揭露事項重大交易事項相關資訊24～26轉投資事業相關資訊24、27大陸投資資訊24、28～29-2-會計師核閱報告凌華科技股份有限公司公鑒：凌華科技股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核

3、閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註七所述，凌華科技股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日採權益法計價之長期股權投資分別為新台幣（以下同）435,586仟元及328,532仟元，暨其有關之民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之投資淨損分別為6,391仟元及10,334仟元，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。據本會計師核閱之結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其

4、有關之投資損益，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於第一段所述財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務報表相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師張銘政會計師郭文吉財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十六年四月二十日-3

5、-凌華科技股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註四）$337,07516$337,223172120應付票據$1,407-$6,136-1320備供出售金融資產（附註三及五）50,081225,45712140應付帳款210,338103

6、01,692151120應收票據16,367139,69322160應付所得稅47,860248,22021130應收票據－關係人（附註十七）--1,161-2170應付費用75,190478,52541140應收帳款－減備抵呆帳九十六年2224應付設備款4,334-25,33111,645仟元及九十五年2,241仟元後2271應付公司債（附註十）26,4001123,5036淨額261,38613253,656132298其他流動負債9,20019,05811150應收帳款－關係人（附註十七）214,98

7、010217,4541121XX流動負債合計374,72918592,465291160其他應收款6,334-5,201-1180其他應收款－關係人（附註十七）576-47,4132其他負債120X存貨（附註六）356,57517379,366192810應計退休金負債（附註十一）12,102-13,95411250預付款項8,106-4,772-2881遞延貸項－聯屬公司間未實現利益54,539357,02931286遞延所得稅資產（附註十五）37,170228,460128XX其他負債合計66,6413

8、70,98341298其他流動資產6,386-13,074111XX流動資產合計1,295,036611,352,930672XXX負債合計441,37021663,44833長期投資股東權益（附註十二）1421採權益法之長期股權投資（附註七）435,58621328,532163110股本－每股面額10元，額定：1430公平價值變動列入損益之金融資產150,000仟股；發行：九十六年（附註八）9,784---9