公司帳務整理規范實施方案.doc

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1、公司帳務整理規范實施方案公司帳務整理規范實施方案本文作者：南康德成會計原創投稿簽發：XX公司各股束XX公司帳務整理規范實施方案一、整理規范對象：xx公司xX年X月—X月帳務。二、整理規范目的：理清XX公司XX年X月—X月帳務情況,為下一步更好地開展代理記帳業務，建立各股東認可的簡單出納制度、保管制度、牽制審批制度、牽制稽查制度，進而制定一套正規符合公司運作財務制度。三、整理規范準備工作：1、成立整理規范帳務小組：組長：XX公司法人代表或各股東推舉人選副組長:公司其他各股束、德成公司顧問***（協調各股束之間、正副組長與整理規規范

2、帳務辦公室人員關系）。下設整理規范帳務辦公室，辦公室人員***、***。主任由顏菊英兼任，隻對整理規范帳務小組組長負責。2、整理規范帳務資料：由XX傢具公司指定人員提供或協助提供。四、整理規范帳務方法按照<會計法>、有關會計準則和其它法律有關規定進行帳務處理,並提出一些可行規范意見。五、初步調查工作1、瞭解X公司人員、組織結構、職務和權限以及其他一些有關聯的情況。2、獲取XX傢具公司以往運作流程和習慣。六、按程序進行帳務處理和整理1、財務人員歸集有關原始憑證2、財務人員按照有關會計準則從原始憑證-一記帳憑證-一帳本一

3、-報表程序進行帳務處理。3、對異常項目和業務編制分析工作底稿，並收集恰當資料和明確的證明結論材料。財務人員提供不瞭，但可能存在問題的，由整理規范帳務小組組長或副組長通過函證或面證形式取得有關口頭、文字等依據。3、財務人員形成XX年X月—X月財務報表草案報整理規范帳務小組組長，由整理規范帳務小組組長反饋副組長，各股束之間相互交流、商討和核實。六、由德成公司財務人員整理所有財務資料，並按憑證•帳本.報表等項目辦理會計檔案移交手續。與XX公司商討下一步開展代理記帳業務有關事項。備註：以上實施方案之前各股束之間要充分醞釀協調達成一致意見

4、，特別是帳務處理過程中，出現一些異常項目需要經過有關聯的股束面證和函證程序。【】