水利事业单位财务管理信息化探索.pdf

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1、第４０卷第４期人民长江Ｖｏｌ．４０，Ｎｏ．４２００９年２月ＹａｎｇｔｚｅＲｉｖｅｒＦｅｂ．，２００９文章编号：１００１－４１７９（２００９）０４－００８１－０３水利事业单位财务管理信息化探索涂晓岚（长江水利委员会财务经济局，湖北武汉４３００１０）摘要：水利事业单位现行财务管理工作方式在信息化背景下存在诸多可待优化的方面，如财经管理中信息资源整合、共享与协同工作问题，在开发模式上注重上级对下级的信息控制问题，与其他应用软件的接口问题等。以长江水利委员会财务管理信息系统建设项目为例，在分析财务管理信息化动力、水利事业单位财务管理及财

2、务管理信息化现状的基础上，提出了重视并解决好业务需求、实现以信息化促进财经管理创新的对策。关键词：财务管理；管理信息化；信息系统；水利事业单位中图分类号：ＴＰ３９文献标识码：Ａ水利事业单位财经管理信息化在国家大力建设“金水工表汇总系统。主要原因一是大多数单位并不知道怎样在账务处程”的背景下已显相对落后。但近几年国家财政体制改革，使理系统中设置自动生成报表的公式，二是账务系统没有事先植财务部门对各业务部门信息数据需求骤然增加，并对各业务部入预算数据，年度预算对预算执行不能有效发挥过程控制作用。门信息数据传递效率提出了更高要求。现行

3、财经管理工作方式年末决算无法从账中自动取数，年终决算的数据需要与预算数亦存在诸多可利用信息化手段加以解决的弊端。本文以长江水据进行人工比对后，再生成决算报表。日常工作中存在重复操利委员会财务管理信息系统建设项目为例，探索水利事业单位作、预算控制不严、决算数据不准确等问题。在财务管理信息化建设过程中出现的共性问题，并对水利事业２．２财务数据采集方式单位财务管理信息化建设提出对策。目前，委财经局各个部门采用多种来自不同公司开发的单１财务管理信息化动力机版软件（见表１），现有软件功能主要体现在定期向下采集手工报表数据，逐级向上汇总数据

4、。数据汇总过程中，往往需要花流域机构从单位性质上看，属事业单位，收入来源主要为中大量的时间打电话催收及解释。央财政资金和单位创收。近几年，中央加大了财政改革力度，相表１数据采集方式继实施了部门预算改革、财政国库管理制度改革、政府采购制度部门年报方式季报方式月报方式改革，以及政府收支分类改革等，并加大了对财政资金的监督检财务处采用财政部统一的《部门决自定义的Ｅｘｃｅｌ用Ｅｘｃｅｌ格式每周、每查力度。这一系列变化加大了财务部门对各业务部门信息数据算报表软件》、《中央预算单表格，与决算月收集一次国库支付使用需求，并对各业务部门信息数据

5、传递效率提出更高要求。位住房改革支出与预决算报报表中的内容进度信息财务部门必须迅速、全面、准确地反映本单位财政资金状况，而表》和《财政性资金投资基本基本相同建设项目决算报表》软件信息化是实现这种管理需求的有效工具和手段。综合处中央预算单位银行账户管理自定义Ｅｘｃｅｌ余额月２财务管理现状系统报预算处中央部门预算编制软件长江委财经管理信息系统在开发前，做了大量的调研工作国库支付中心国库支付系统自定义Ｅｘｃｅｌ月报来了解财务管理现状。调查的范围涉及委财经局预算处、财务资产处全国政府采购信息统计管理处、资产处、经济处、综合处以及委综管中

6、心、国库支付中心、长系统江委办公室、网络与信息中心等财务部门。在此期间，为进一步经济处企业财务会计决算报表软件中央部门管理企业财了解未来系统的财务数据来源是否能够直接取自现用的用友软（由久其公司开发），经营收务月报系统（由久其件，对全委３１家事业单位，６家企业进行了调查。费报表软件（自行开发）公司开发）２．１会计核算软件使用情况３１个预算单位均采用用友公司的Ｕ８财务软件，但版本不２．３信息交流手段同。会计科目的设置并未执行统一的标准。账务系统形成的汇目前财务管理工作中，信息交流表现出手段落后、效率低总数据不能直接形成决算需要的报

7、表，靠手工方式填入决算报下、耗时、耗力等缺陷。具体体现在：信息在空间上割裂，同一数收稿日期：２００９－０１－１２作者简介：涂晓岚，女，长江水利委员会财务经济局，高级会计师。８２人民长江２００９年据在不同的软件中多次重复录入，比如同一个指标的预算数既套账薄中的“零余额账户用款额度”相加，但这一工作可通过在要在预算表中录入，又要在决算表中输入，同一个结余数既要在用友报表系统中设置表间取数就可以直接得出结果。上年决算或预算报表的年末结余中输入一次，又要在当年决算３．３新型预算财务职能转变还未能形成或预算报表的上年结余中输入一次。财务管

8、理职能转变作用不明显导致信息化需求不强烈。国３财务管理信息化现状家财政体制改革背景下，水利事业单位大部分都是国家财政资金的直接使用者，财政体制的改革对事业单位财务预算管理水２００７年，长江委电子政务系统（一期）工程将财经管理信息平提出了更高要求，使得预算在财务工