总体定义人身保险.ppt

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1、人身保險制度一、人身保險的定義與要件二、人身保險的需求因素三、可承保的人身風險四、人身保險創造財富的功能五、保險與其他類似制度之區別六、保險的節稅功能七、人身保費的結構人身風險管理Chapter8人身保險制度2一、人身保險的定義與要件總體定義個體定義人身保險制度的要件人身風險管理Chapter8人身保險制度3總體定義人身保險：人身保險是一種以多數人共同分擔，來彌補少數人財務損失，以及多數人共同儲蓄，來互相成就事先約定的保險給付金額的經濟制度。人身風險管理Chapter8人身保險制度4個體定義人身保險是

2、一種當事人之間的契約行為，當事人事先約定，一方交付保費予他方，他方對於發生承保風險事故時，負責賠償或給付的契約行為。人身風險管理Chapter8人身保險制度5人身保險制度的要件存在許多同質性(homogenuity)的風險標的須有互助合作的行為人身風險管理Chapter8人身保險制度6二、人身保險的需求因素影響人身保險需求之總體因素影響人身保險需求之個體因素人身風險管理Chapter8人身保險制度7影響人身保險需求之總體因素國民平均壽命的延長家庭人口結構的改變國民教育水準的提升國民所得水準的提高人身風

3、險管理Chapter8人身保險制度8影響人身保險需求之個體因素企業或家庭財務規劃之需要符合法令規定的需求個人信用融資的需求滿足個人的風險偏好人身風險管理Chapter8人身保險制度9三、可承保的人身風險1/2保險公司所承保的風險僅限定於純粹風險或靜態風險的一部分而已，其關係如圖8.1所示。圖8.1投機風險、純粹風險與可承保風險關係人身風險管理Chapter8人身保險制度10可承保的人身風險2/2合法性偶然性將來性預測性同質性人身風險管理Chapter8人身保險制度11四、人身保險創造財富的功能1/2圖

4、8.2生命週期收入曲線人身風險管理Chapter8人身保險制度12人身保險創造財富的功能2/2圖8.3個人或家庭財富分配圖人身風險管理Chapter8人身保險制度13五、保險與其他類似制度之區別保險與賭博保險與儲蓄保險與救濟保險與儲蓄互助會人身風險管理Chapter8人身保險制度14保險與賭博同具射倖因素。但保險絕非賭博，其根本不同之點：保險的目的保險的結果人身風險管理Chapter8人身保險制度15保險與儲蓄皆以現在之剩餘資金，作將來未雨綢繆之準備。不同之處有：從個人看從社會看儲蓄多半都是個人獨立的

5、自力行為保險經營是複雜的精算過程人身風險管理Chapter8人身保險制度16保險與救濟皆為對經濟生活不安定之補救差異之處：保險當事人立於對等之地位保險機的給付額度保險金與被保人支付的保險費有一定對價關係即使保險金的給付，超過了被保人支付的保險費對價，仍非保險人的施捨。人身風險管理Chapter8人身保險制度17保險與儲蓄互助會同為經濟互助之制度不同之處在於：儲蓄互助會為有特殊條件之儲蓄交付保險之保險費，未必能得到保險金給付人身風險管理Chapter8人身保險制度18六、保險的節稅功能有三種：保險費扣除

6、額保險金給付免納所得稅保險金給付不列入遺產稅額人身風險管理Chapter8人身保險制度19七、人身保費的結構傳統的保險結構，如圖8.4所示，分為純保費與附加保費。圖8.4保費結構人身風險管理Chapter8人身保險制度20