西宁特钢内控汇报10月.ppt

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1、1西宁特钢内部控制规范体系建设工作汇报二零一一年十月2一、组织动员（3月25日-4月15日）责任人：组长（董事长）牵头部门：董事会秘书部成立机构：内部控制规范体系建设领导小组参与部门：股份公司11家二级部门和四家子公司人员：全员参与下设：办公室（由财务、法律、企管、人力资源等人员组成）3手段：利用西钢报、西钢有线电视、西钢调频广播、公司OA网络平台、板报等媒体,以及召开会议进行；动员：1、公司集中动员；2、各部门、各子公司分别组织动员。4（一）基本认识1、是公司内部业务流程和业务环节得到有效执行的保障。2、是公司战略目标的实现和未来国际国内市场中核心竞争力的形成

2、的保障。3、是一项创新性的工作，具有系统性、长期性和艰巨性的特点。4、侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。二、对内部控制工作的认识5（二）内部控制分为三大类：内部环境（5项）：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；控制活动（9项）：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告；控制手段（4项）：全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。6（一）公司实施内部控制中采用的方法：组织控制：对不相容职务予以分离，明确岗位责任制，制定清晰的作业流程图和工作说明书。人事控制：甄选合适的人员，适时的人员

3、培训，绩效考核，休假和工作轮换。风险评估：风险识别，风险分析。程序控制：政策、规章制度、流程、作业指导书。实物控制：统一采购制度、保管制度、盘点制度。检查控制：实施监控、纠正偏差。三、内部控制工作实施7（二）围绕内部环境所作的工作①审视组织机构、完善管理机制②审视发展战略、细化战略规划③优化人力资源结构、完善激励机制④培育企业文化、践行社会责任⑤推进问题管理模式、完善运行机制8（三）围绕控制活动所做的工作①努力提高资金使用效益、保证资金安全②规范采购行为、防范采购风险③提高资产使用效能、保证资产安全④规范销售行为、防范销售风险⑤促进公司自主创新、增强核心竞争力⑥

4、加强工程项目管理、防范商业舞弊行为⑦加强担保业务管理、防范担保业务风险⑧规范业务外包行为、防范业务外包风险⑨严格规范公司财务报告、保证财务报告的真实完整9（四）围绕控制手段所做的工作①发挥全面预算管理作用，促进公司实现发展战略。②加强合同日常管理，维护公司合法权益。③加强内部信息传递工作，提升信息使用效果。④加强电子信息技术条件下的内部控制。(一)风险识别①、明确业务分类，小组分别讨论。②、详尽访谈计划，深层具体访谈。③、系统问卷调查，全面排查风险。④、典型案例分析，深化全员内涵。⑤、征求专家意见，提升层次、巩固成果。四、整合与梳理1011（二）对现状的自我评估

5、与诊断风险大小宣传培训阶段自查阶段检查、整改阶段累计工作量1213（三）所做的阶段性工作2011年4月25日--6月10日，公司开展自查、自纠阶段工作：梳理：1、制度（520个）2、流程（374个）3、主要风险防控点（102个）2011年7月20日--9月30日，公司检查及整改，其中：1、检查出问题：（73个）2、落实问题整改：（73个）14（四）取得的效果1、公司的制度和流程在完整性、规范性、可操作性等方面得到了较大的提升；2、将流程节点细化到岗位，实现了流程与业务的更好融合；3、促进了公司人力资源配置更加合理；4、促进了公司产供销运行更加顺畅；5、促进了公司

6、经营管理更加合法合规；6、促进了公司提高经营效率和效果；7、促进了公司进一步实现所制定的发展战略和目标。8、促进了公司防范和化解经营中的各种风险。15企业员工对于内部控制规范体系建设的认知程度低；关于是否聘请咨询机构参与公司内部控制规范体系建设工作的问题；业务人员素质有待提高。五、存在的问题16内部控制规范体系建设是一项长期、系统的工程，不可能一蹴而就，所以要把此项工作当成“日常性、经常性”的工作来抓。随着全员认识水平的提高，不断推行新的现代信息管理手段，做到防范风险、规范管理。做好培训工作，努力提高人员素质做好外部审计和公司自我评价工作。六、下一步工作目标17

7、18谢谢！