NC供应链存货核算.ppt

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1、存货核算功能及特点存货核算与其他产品集成存货核算功能及应用流程内容存货核算的主要作用供应链管理的后台，属于财务核算的一部分从资金的角度，核算材料出库成本，作为生产成本卷积的基础核算销售、调拨的出库成本，作为核算销售利润的基础当货物已经发出，但是所有权未发生转移时，核算发出商品核算法定所有权的库存资产价值存货核算在NC中的定位财务/总帐销售管理合同管理库存管理采购计划采购管理存货核算应收管理应付管理库存计划价格管理供应商管理运输管理生产制造委外加工采购价格管理质量管理CRM退货管理内部交易销售计划返利管理信用管理渠道管理价保管理计划预算存货核算系统功能及特点与NC业务系统（库存、采购、销售、内部

2、交易、委外等）紧密衔接，支持六种计价方式（先进先出、后进先出、全月平均、计划价、移动平均、个别计价）计算业务单据的出库成本，及时反应企业存货资金的占用情况；支持发出商品的处理。与会计平台的无缝衔接，生成会计凭证。支持对存货账簿的记录和查询。支持随时对存货出入库成本进行调整。可灵活设定异常结存的标准，支持对异常结存的自动和手工调整。支持跌价提取，规避跌价带来的资金风险。支持财务上假退料的处理。支持出口退税及其他进项税转出业务的处理。用户最好结合供应链业务系统来应用存货核算。存货核算的主要职能是计算出库成本和帐务处理，不能完整模拟业务中的功能如采购的入库暂估等。推荐内容存货核算功能及特点存货核算与

3、其他产品集成存货核算功能及应用流程与其他产品接口与库存管理系统的接口出库业务库存其它出库单签字生成存货核算的其它出库单；库存材料出库单签字生成存货核算的材料出库单；库存报废单签字生成存货核算的报废单；库存委托加工发料单签字生成存货核算的委外加工发发料单；销售出库单配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单;签收途损单审核后，依据合理损耗、非合理损耗、在途归属等可以生成生成存货核算的销售成本结转单、其他出库单、调拨出库单；入库业务库存其它入库单签字生成存货核算的其它入库单；库存产成品入库单签字生成存货核算的产成品入库单；库存委托加工入库单签字生成存货核算的委外加工收货单；与采购管理系统的

4、接口采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单；费用结算：生成入库调整单；采购结算：单到补差：生成入库调整单；单到回冲：一红一蓝采购入库单；与销售系统的接口销售发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单；销售出库单做发出商品处理，生成存货核算的销售成本结转单；与内部交易的接口公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单；成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单；内部交易暂估生成存货核算暂估的调拨入库单；与其他产品接口与委外加工的接口委外加工发料单签字后，记入材料明细帐；材料核销生成存货核算暂估的委外加工收货单（暂估加工费），取得材料成本，并且记材

5、料明细帐的贷方，冲销材料明细帐；采购结算生成入库调整单；委外调整单保存生成入库调整单；与成本管理系统的接口支持成本管理月末实际成本处理前，将本期的材料出库单与材料成本归集单进行核对；与计划预算系统的接口支持计划预算从存货核算系统取期初数量及金额、期末数量及金额；支持计划预算从存货核算系统的销售成本结算单、材料出库单、采购入库单、产成品入库单、调拨入库单、调拨出库单、委外加工入库单上取发生合计数，并支持从预算分析表联查上述单据。与其他产品接口内容存货核算功能及特点存货核算与其他产品集成存货核算功能及应用流程存货核算的范围：存货企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关；属于存货的核算范

6、围（企业会计准则第1号—存货）：持有以备销售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品；在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；在建工程、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围；库存管理的范围：存货所有权属于企业，实物不在企业的库存。比如：借出库存等；所有权属于企业，实物也在企业的库存；所有权不属于企业，实物在企业的库存。比如：借入库存、供应商寄存库存、来料加工库存等；购进即被消耗，只管理数量不需要核算成本的物料。比如：办公用品等；设备资产存货核算的范围库存组织分为两类：仓储域和成本域仓储域：是针对物流的，是物流管理的单元。成本域：是针对财务核算的，是成本计算的单元。仓储域下不同仓库

7、可对应不同的成本域，一个成本域可对应不同的仓储域，即仓储域与成本域之间可建立多对多的对应关系。存货核算的主体为成本域存货与成本核算相关的设置（计价方式等）都以成本域的物料生产档案上定义为准。成本计算及其他财务处理（计划价调整等）、账簿查询都以成本域为口径。存货核算的组织单元—成本域存货主要取得方式：购入、自制、委外加工等。购入采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的