供应链培训-存货核算

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1、EAS存货核算系统概述系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&A系统简介系统功能金蝶EAS存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账，使会计核算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——系统简介系统简介系统功能树金蝶EAS存货核算系统的主要功能有：自动生成凭证成本调

2、整标准价变更计价方法变更核算单据查询入库汇总核算存货成本核算核算报告查询报表分析存货跌价准备模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——系统功能树系统简介系统功能模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——模块接口图存货核算流程图应付单生产领料委外加工入库其它入库产品入库采购入库单应收单采购入库核算销售出库采购入库单存货估价入账自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算出库核算出库核算销售收入核算手工录入取成本数据生成记账凭证总账系统成本管理系统核销发票未到核销应付系统应收系统自动进行应付费用基础数据系统概述基础数据系统参数业务操

3、作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&A物料财务组织会计期间物料财务属性页签有关字段：计价方法：不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；本版提供以下存货计价方法供选择：实时移动加权平均法、加权平均法、先进先出法、标准成本法、个别计价法。核算类别：自制、外购、委外；缺省为外购，进行材料出库核算时只计算核算类别为“外购”的物料。标准成本：物料的标准单价，其小数位受单价精度控记账分类：生成凭证和对账时使用基础数据——物料系统参数系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&A核算范围：决定参与成本计算的

4、数据选择范围分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算对象：财务组织分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算对象：财务组织＋库存组织分仓库（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织＋库存组织＋仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）系统参数——核算范围暂估冲回方式：决定采购入库单生成暂估凭证的方式差额调整采购

5、入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目月初冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。单到冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证参数切换条件：可以有条件的切换系统参数——暂估冲回方式期末结账时检查未记账的业务结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单

6、）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。参数切换条件：可随时切换注意事项：系统参数——期末结账时检查未记账的业务存货跌价准备计提方式决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式参数值按物料计提/按物料类别计提按物料计提时，不能计入物料类别维护界面；提示：计提方式为按物料计提，不能计入物料类别维护界面；参数切换条件：可以随时切换系统参数——存货跌价准备计提方式业务操作流程系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&A流程：存货成本核算存货成本核算定义指企业根据

7、会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本存货成本核算步骤入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分

8、批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备流程：存货成本核算存货核算范围财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在同一个财务组织的基础上存货核算系统通过系统参