用友U存货核算培训.ppt

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1、厦门智合诚信息技术有限公司U8+存货核算培训存货核算理论2出入库成本核算3特殊单据4应用准备11.期初设置2.期初余额账务处理5账表6产品概述存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，

2、制作假退料单进行成本核算。灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。提供了计提存货跌价准备。应用价值存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息，并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占

3、用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性。应用准备启用存货核算的关键准备：选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。计价方式：存货档案或者仓库档案的计价方式设置。科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常单价和差异率。期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。期初数据包括：期初存货结存数据，采

4、购暂估入库单，销售发货未开票金额，委外材料出库单（含出库单价），委外暂估入库单。初始设置－选项/核算方式核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。初建账套时，用户需要选择核算方式。暂估方式：对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账，以便真实反映财务成本。销售成本核算方式：系统提供了两种结转销售成本的记账单据：销售出库单和销售发票。当月末所有发退货单已审核并且都已经开据销售发票的情况下，可以改变销售成本核算方式。委托代销核算方式：用户可以选择委托代销发货业务是否在财务账上反映即是否记发出商品账。初始设置—选项/控制方式单据审核后

5、才能记账选择选项：表示单据审核后才能记账，同时正常单据记账的过滤条件中“包含未审核单据”选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。而库存的选项记账后允许取消审核，改为不选择。此选项只针对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单六种库存单据有效，入库调整单、出库调整单和假退料单不受此选项的约束。不选择选项：表示单据无论是否审核都可记账。存货核算涉及关键基础档案存货科目对方科目结算科目应付科目税金科目非合理损耗科目应收出口退税科目其他科目凭证摘要科目类型中存货科目来源于存货科目设置应用准备_基础数据存货

6、科目：按仓库和存货大类存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。应用准备_基础数据对方科目：根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。应用准备_基础数据税金科目：按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目。应用准备_基础数据结算科目：按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目，以便

7、在填制凭证时正确、快捷地取到科目。采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目应用准备_基础数据应付科目：按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。应用准备_基础数据非合理损耗科目：按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。应用准备_基础数据凭证摘要设置：对每一单据类

8、型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证摘要，减