用友U8存货核算.doc

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1、一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、对单据录入的正确性进行负责。5、进行库存管理模块的结账工作。财务部门：1、核对库存单据的正确性。2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。4、进行发出商品的记账、分期结转销售成

2、本。5、编制各种材料的出入库业务凭证。6、各库房的登账和期末处理工作。7、存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。2、材料成本核算会计对采购入库

3、单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、

4、出库成本）。8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。1、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。2、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。3、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1、存货核算系统设置：²1）存货科目设置：n存货对应科目：操作路径：【

5、存货核算】—【初始设置】—【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品—机加产品分期收款发出商品转播车产成品—转播车产品分期收款发出商品系统集成产成品—转播车产品分期收款发出商品电子产品产成品—电子产品分期收款发出商品商品库存商品分期收款发出商品多媒体产品库存商品分期收款发出商品XX喷塑厂仓库委外加工物资借出物资仓库借出物资注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一

6、级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的库房管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。n对方科目设置：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即

7、收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售成本-机加产品销售出库转播车产品产品销售成本-机加产品销售出库系统集成产品销售成本-机加产品销售出库商品商品销售成本-商品销售出库多媒体商品商品销售成本-多媒体钢板领用机加车间生产成本---钢板费用铝型材领用机加车间生产成本---铝型材费用材料领用机加车间制造费用—机物料材料领用转播车生产成本—直接

8、材料材料领用系统生产成本—直接材料半成品领用生产成本—自制半成品产品入库生产成本—成本结转委外加工出库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出归还调拨中转科目借入物资调拨中转科目借入归还调拨中转科目盘亏出库待处理财产损益盘盈出库待处理财产损益调拨出库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目因为现行科目设置对于销售出库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进行维护对应科目。材料领用的科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组