《用友U872存货核算》PPT课件

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1、存货核算用友软件股份有限公司课程内容一、系统介绍二、初始设置三、日常业务四、业务核算五、财务核算六、跌价准备七、月末结账八、890新增功能九、常见帐表查询十、常见问题处理补充：10.0新增功能介绍课程内容一、系统介绍1.1系统概述1.2产品接口1.3应用流程1.1系统概述《存货核算》是用友ERP-u8管理软件的主要组成部分，是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。1.1系统概述系统提供以下功能：提供按部门、仓库、存货核算功能；提供六种计价方式，满足

2、不同存货管理之需要；为不同的业务类型提供成本核算功能；可以进行出入库成本调整，处理各种异常；方便的计划价/售价调整功能；存货跌价准备提取，满足企业管理需要；自动形成完整的存货账簿；符合业务规则的凭证自动生成；功能强大的查询统计功能；1.2产品接口1.3业务流程课程内容二、初始设置2.1选项介绍2.2计价方式2.3期初数据2.4科目设置2.1选项介绍2.1选项介绍仓库所属部门存货数量金额甲一部001100100乙二部00110090丙二部001100110仓库所属部门存货数量金额乙二部001100？举例：忽略期初结存数据，计价方式为全月平均，本月入库数据如下，

3、本月出库数据如下：问：若分别采取以上三种核算方式，算出的本月出库金额为多少？2.1选项介绍2.1选项介绍举例：11月份发生如下两笔暂估采购业务会计月份存货名称数量暂估单价暂估金额11A100110011B100110012月份收到供应商开具的采购发票，结算信息如下会计月份存货名称数量结算单价结算金额12A100220012B20240问：分别采用以上三种暂估方式处理的结果如何？2.1选项介绍2.1选项介绍2.1选项介绍账面为负结存时入库单记账张自动生成出库调整单调整单【应用场景】为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时应对结存成本进行相应的调整，

4、以保持出库单按入库成本出库。2.1选项介绍收入数量单价金额结存数量结存单价结存金额3月1日购入10.002.0020.00102.0020.003月2日发出15.002.0030.00-5.002.000-10.003月3日购入6.003.0018.001.008.008.003月5日发出1.008.00举例：如不选择此选项，则03.05的发出单价即为8.00，相对其入库成本而言要高很多。如选择此选项，则6个入库记账时，就会生成一张出库调整单，金额=-5*(2-3)=5，使得结存成本为3。2.1选项介绍【条件】入库单记账时：对于负结存（即判断数量或单价或金额

5、为零或负数）与正入库单或对于正结存（（即判断数量或金额为零或正数）或（单价为负数））与负入库单比较进行以下处理：2.1选项介绍【详细算法】∣入库数量∣<∣原结存数量∣并原结存单价为正，结存时取结存单价，反算出库调整金额。出库调整金额=入库数量*（入库单价-结存单价）∣入库数量∣>∣原结存数量∣或原结存单价为负或为零，结存时取入库单价，反算出库调整金额。出库调整金额=原结存数量*（结存单价-入库单价）∣入库数量∣=∣原结存数量∣，如果入库单记账结存金额不为零，根据记账后的结存金额生成出库调整单：出库调整金额=原结存金额+入库金额2.1选项介绍注意:1、如果生成

6、的出库调整单金额为零，则不生成出库调整单。2、如果原结存数量等于零且原结存金额不为零：出库调整金额=原结存金额3、全月平均系统在判断结存时数量不包括非自填单价的出库单。2.1选项介绍先进先出红蓝回冲单是否计入计价库【业务场景】由于先进先出是按一定的规则顺序出库并计算出库成本的，因此红字回冲单计入计价库时，可能其对应的暂估入库单已被其他出库单出库了，这样红字回冲单就只能冲减其他的入库单了，这样一来可能会造成计价库的数据不匹配，不可理解。因为在用户看来，红字回冲单肯定是冲减原来的暂估入库单的，但实际的结果确不是这样。为解决计价库的此问题，特增加此选项。2.1选项

7、介绍对采购的暂估入库单，系统会根据回冲方式月初或结算时生成红/蓝回冲单，如选择此选项，则系统生成的红蓝回冲单将记入计价库，参与成本核算，即红字回冲单将做为出库冲减计价库中的入库单，而蓝字回冲单将作为入库增加计价库的结存成本。如不选项此选项，则系统生成的红蓝回冲单将不记入计价库，不参与成本核算。2.1选项介绍如选择此选项，则红字回冲单占用采购入库的10个，其他出库单的单价为2.00（取其他入库单的单价）。如未选择此选项，则其他出库单的单价为1.00（取自采购入库单的单价）。举例：2.1选项介绍注意：个别计价核算时，系统固定为红蓝回冲单不记入计价库，不可选择。如

8、未选择“结算单价与暂估单价不一致自动生成出库调整单”