新资本协议下国内银行信用风险管理研究.pdf

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1、2010年第6期区域金融研究NO.6,2010（总第450期）JournalofRegionalFinancialResearchGeneralNO.450《区域金融研究》2010第6期新资本协议下国内银行信用风险管理研究张颖马玉林（同济大学经济与管理学院，上海200092；山东财政学院统计与数理学院，山东济南250014）摘要：由美国次贷危机引起的全球金融风暴起因于信贷泡沫破裂，使得商业银行信用风险的研究变得非常迫切。2007年起开始在全球范围内实施的巴塞尔新资本协议明确了资本的组成，并构建了一套信用风险权重

2、体系。文章探讨了国内外银行实施新资本协议的现状及我国银行信用风险管理面临的困难，并提出了新资本协议下我国商业银行信用风险管理的部分建议。关键词：巴塞尔新资本协议；信用风险；内部评级法中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1674-5477（2010）6-0044-04从2007年美国爆发次贷危机开始，到“两房”银行信用风险管理水平与国际大银行相比，差距很危机，再到雷曼兄弟申请破产、美林银行被收购、大，信用风险管理计量还刚刚起步。因此，进行信美国最大的保险公司AIG濒临破产被注资850亿美用风险管理研究，提高

3、我国商业银行信用风险管理元拯救、全球股市的持续下跌，美国陷入了“百年水平，是我国商业银行要解决的重要课题。一遇”的金融危机之中，这场危机正在逐步演变成为适应银行业日趋复杂的发展形势，巴塞尔委席卷全球的金融风暴，并演化成为全球信贷紧缩，员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的对世界主要金融机构和全球金融市场产生了巨大的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这冲击。透过诸多现象看本质，我们可以发现，危机一目标的中心因素。因此，新资本协议明确了资本起因于信贷泡沫破裂。为了进一步提高杠杆率，回的组成，并构建了

4、一套信用风险权重体系，提出了避巴塞尔资本协议的约束，华尔街通过风险资产的目标资本充足率。证券化，以及派生的各类金融衍生品，搞出了一系一、新资本协议对信用风险的要求列的金融创新动作，证券化资产打包出售后，银行保留在手里的低等级信贷资产的违约风险则越来越麦肯锡公司对国际银行业的研究表明：以银行大，也就造成了银行潜在的巨大信用风险。世界银的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的暴露的60%，而市场风险和操作风险仅各占20%。主要原因就是宏观经济失衡和信用过度膨胀。信用风

5、险管理水平直接影响到银行本身以及整个金巴塞尔新资本协议从2007年起在全球范围内开融体系的稳定。始实施，而美国次贷危机也正是在这一年爆发。这《巴塞尔新资本协议》允许银行根据自身风险管一历史性巧合，使我们更加关注金融危机对新资本理水平的差异，选择不同的计算风险加权资产的方协议的影响以及国内商业银行信用风险的管理。信法，对于信用风险的计量，提出了标准法和内部评用风险管理决定着银行的生存和发展，而我国商业级法两种方法（其中内部评级法又分为初级法和高收稿日期：2010-04-26作者简介：张颖，女，广西人，同济大学经济

6、与管理学院博士研究生，研究方向为商业银行风险管理。马玉林，男，山东人，山东财政学院统计与数理学院副教授，研究方向为商业银行风险管理。-44-《区域金融研究》2010第6期区域金融监管级法两种）。标准法需要借助外部评级机构确定风险实施以新资本协议为基础的监管制度。资产权量，计算最低资本要求；在资本确定标准中但《巴塞尔新资本协议》把银行需要计提的风增加了内部评级因素，允许符合条件的银行采用内险准备金同银行的信贷风险挂钩。在当前的经济危部评级系统确定资本风险权重，符合条件的银行采机下，银行如执行新协议必须提取大量资金

7、以抗风用更高级的内部评级法确定资产权重和资本水平，险，但这样银行就必然缩减用于信贷的资金，从而循序渐进地增加对资本计量的准确性，力求适用于给信用紧缩雪上加霜。因此，金融危机使得巴塞尔各类银行。同时，提出了内部控制程序的五个特征：新协议得不到有效执行。美国和欧盟已决定推迟执董事会和高级管理层的监督；健全的资本评估；全行新协议。建立一个全球统一的金融监管体系的努面评估系统；监测和报告系统；内部控制的检查等。力不得不又一次搁浅。新协议还对于某些高风险的资产对银行稳健经营的为提高银行业风险管控能力，应对全球金融危负作用

8、给予了足够的估计，甚至对高风险资产规定机的挑战，中国银监会也开始紧锣密鼓地部署国内了高于100%的险权量。当前，作为新资本协议核心银行业实施新资本协议的计划。并于2007年2月内容的内部评级系统及配套制度，正在成为全球银29日发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》行业开展风险管理的主流模式。采用新资本协议内的通知，要求国内银行业特别是一些具有跨国家或部评级法，可提高银行对违约概率、违