四川九洲对外提供财务资助管理办法(2011年7月) 2011-0.pdf

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1、四川九洲电器股份有限公司对外提供财务资助管理办法（经2011年7月29日公司第九届董事会2011年度第二次会议审议通过）第一章总则第一条为规范公司及下属子公司对外提供财务资助行为，防范财务风险，确保公司稳健经营，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《主板上市公司规范运作指引》、《信息披露业务备忘录第36号——对外提供财务资助》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条公司控股子公司对外提供财务资助，适用本办法的规定。第三条本办法所称的“提供财务资助”，是指公司在主营业务范围外以货币资金、实物资产、无

2、形资产等方式向外部主体（包括非全资子公司、参股公司在内）提供资助的行为，包括但不限于：（一）借款或委托贷款；（二）承担费用；（三）无偿提供资产使用权；（四）深交所认定的其他构成实质性财务资助的行为，如支付预付款比例明显高于同行业一般水平，或收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平。第四条公司对外提供财务资助属于下列情形之一的，可免于按本办法执行：1（一）公司为其控股90%以上子公司提供财务资助；（二）控股子公司为公司控股90%以上子公司提供财务资助；（三）控股子公司为其控股90%以上子公司提供财务资助；（四）控股子公司为公司提供财务资助。第五条公司

3、不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联方提供财务资助。第六条公司为其控股子公司、参股公司提供财务资助时，控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如该其他股东因客观原因确实不能按出资比例提供同等条件的财务资助的，应当向上市公司提供股权质押等担保措施。如该控股子公司、参股公司的其他股东为上市公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联方的，该股东应当按出资比例提供同等条件的财务资助。第二章审批权限及审批程序第七条公司对外提供财务资助，必须经董事会审议通过。公司董事会审议

4、对外提供财务资助事项时，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意并作出决议。第八条公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：（一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的10%；2（二）连续十二个月内财务资助金额超过公司最近一期经审计总资产的30%；（三）被资助对象的资产负债率超过70%；（四）公司及其控股子公司对外提供财务资助总额超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何财务资助；（五）深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。第九条被资助对象属于关联交易以下情形之一的，关联董事、关联股东应

5、当比照关联交易关于回避表决的要求，在上市公司董事会、股东大会审议该财务资助议案时回避表决：1.虽未被上市公司大股东及其关联方控股，但上市公司大股东及其关联人对该对象有重大影响力。2.该对象属于中国证监会或本所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的情形。第十条公司对外提供财务资助属于本办法规定的回避表决情形的，关联董事、关联股东的定义，按照《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》第10.2.1条、10.2.2条的规定执行回避表决的程序。第十一条公司为控股子公司提供财务资助，且该子公司的其他股东为上市公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际

6、控制人或其关联方的，公司应当分别披露公司董事会、股东大会上关联董事和非关联董事、关联股东和非关联股东对该议案的同意、反对、弃权的股份数情况和回避表决情况。3第十二条公司对外提供财务资助约定期限届满后，拟继续向同一对象提供财务资助的，应当视同为新发生的对外提供财务资助行为，须重新履行相应的披露义务和审议程序。第十三条公司董事会审议财务资助事项时，公司独立董事和保荐机构（如有）应对该事项的公允性、程序的合规性及存在的风险等发表独立意见。第三章职责及分工第十四条对外提供财务资助之前，由财务部负责做好财务资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信

7、用状况等方面的风险调查工作，由公司审计部对财务部提供的风险评估进行审核。第十五条对外提供财务资助事项在经本办法规定的审批权限程序审批通过后，由董事会办公室负责信息披露工作。第十六条公司财务部在董事会或股东大会审议通过后，办理对外提供财务资助手续。第十七条公司财务部负责做好财务资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工作，若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时清偿，或出现财务困难、资不抵债、破产等严重影响清偿能力情形的，公司财务部应及时制定补救措施，并将相关情况上报公司董事会。第十八条公司审计部负责对财务资助事项的合规性进行检查监督。第四章信息披露第十

8、九条公司在董事会审议通过对外提供财务资助事项后应4及时对外披露以下内容：（一）事件概述，主要包括资助对象、资助方式、资助金