费用报销规定培训课件.ppt

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1、公司费用报销规定第一部分总则一、目的及职责二、预算控制、考核的规定及相关要求第二部分备用金、借款一、清账原则及期限二、借款要求三、借款审批签字流程第三部分费用报销管理规定一、费用报销范围二、费用报销规定及相关要求三、费用报销签字审批流程四、费用报销时间规定费用报销规定目录第一部分总则一、目地及职责1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关文件，结合公司实际情况，制定本规定。2、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责；(2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责；(3)计财部财务人员负责开具支票或支

2、付现金，对支付金额的准确性合规性进行监督。二、预算控制、考核的规定及相关要求1、按照当年执行情况制定下年度费用预算,按要求严格控制预算；2、预算控制考核及超预算、增加预算的报批手续；3、本规定适用于除实行费用总承包年度考核人员外的公司各部门。第二部分备用金、借款一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借”原则。实行“年度清账”，每年度12月28日前，借款人务必将借款清零。二、借款要求：(1)对于3,000元（含3000元）以下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、

3、辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先还清借款后，才可办理相关手续。第二部分备用金、借款三、借款审批签字流程：借款人必须先填写借款单据，借款单据要求注明借款用途、计划还款日期，完成规定审批手续后才能到计财部办理借款手续。计财部领导借款人部门经理分管领导财务总监财务会计审核记账总账复核出纳员办理付款手续第二部分备用金、借款借款模版第三部分费用报销管理规定一、费用报销范围费用范围有：差旅费、车辆交通费、电话费、办公费、业务招待费、培训费、会务费、独生子女住院费等。二、费用报销规定及相关要求1、费用报销发票的要求及注意事项（1）发票必须是税务正规发票，必须盖有收款单位的

4、财务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单位必须填写本公司全称。（2）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹不能移位，大写与小写金额相符。（3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得折叠。第三部分费用报销管理规定1、费用报销发票的要求及注意事项（4）从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门的收据监制章，方为合法有效。（5）当年取得的发票原则上必须在当年报销，跨年度取得的发票必须在次年一季度之前报销完毕，逾期报账计财部不予受理。（6）单张原始凭证金额500元以上（含500元）的票据，报销人、部门经理、分管领导必须在每张

5、发票上签字。(7)所有发票报销应遵循一事一报，不允许将一次出差分两次以上报销。审核各项费用发生要切合实际，严禁虚报、多报。第三部分费用报销管理规定2、费用报销发票的粘贴方法及要求：（1）将胶水涂抹在发票左侧，将各发票在报销单从左至右、均匀排列横向粘贴，避免将发票贴出纸外，对于比报销单大的发票或其他附件，粘贴位置也应在发票左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内；（2）装订线左侧不要粘贴发票，不要将发票集中在报销单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的发票集中粘贴在报销单的某一侧；第三部分费用报销管理规定2、费用报销单据的粘贴方法

6、及要求：（3）每张发票均应直接粘贴在报销单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的发票（如出租车发票），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性；（4）发票必须分类粘贴，不得混贴，并在粘贴单上填写票据张数、合计金额，不要把发票项目、金额粘贴了；（5）发票较多时可分行粘贴，多张报销发票呈阶梯状有层次的粘贴整齐。（特别要注意的是高铁火车票太硬，不要用胶水粘贴，最好是用双面胶粘贴，其他的发票可使用胶水粘贴，勿使用订书针、别针等）。第三部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(1)可用于报销的合法票据：第三

7、部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(2)可用于报销的合法票据：第三部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(3)可用于报销的合法票据：第三部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(4)可用于报销的合法票据：第三部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(5)可用于报销的合法票据：第三部分费用报销管理规定3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(6)可用于报销的合法票据：第三部分费用报销管理规定4、辩别发票真伪查询方式(1)电话语音查询：可拔打税务局纳税服