国有企业管控模式与公司治理.pdf

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1、国有企业管控模式与公司治理薛东阳摘要:本文梳理了大企业集团的相关理论，讨论了国有企业的公司治理与管控模式的选择对改革的促进作用;同时对于国有企业集团的形成、管控现状及其存在的问题，并从明晰集团公司定位、完善治理机制、科学选择管控模式、健全管控手段等方面提出建立合理、有效、完整的企业集团管控体系的对策建议。关键词:国有企业集团管控模式公司治理大型企业作为一种关键的微观经济部门，是制度学派对企业内部如何配置生产要素进行了深一国经济增长的核心力量。根据钱德勒(1977)入研究，科斯(1937)运用交易费用理论说明了的考证，新技术的产生和市场的

2、扩展造就了大型企业的本质是对市场的替代，即通过用组织行为企业。大型企业的出现不仅反映了人类生产活动替代市场价格机制来配置资源从而实现交易费用规模的扩大和技术含量的提高，同时也导致了企的降低。威廉姆森(1975)在此基础上揭示了交业制度和企业组织结构的重大变革，成为人类经易特征与交易机制的关系，进而论证了决定企业济活动的一个重大现象。对市场替代的条件和因素。他还将交易费用分析随着国有资产管理体制与国有企业改革的持方法引入到企业内部，重点研究了公司的内部组续推动，我国已逐渐形成了一些规模庞大的、实织结构。对现代企业理论的形成和发展做出重要体

3、化的国有企业集团①，在《财富》杂志公布的贡献的还有现代信息经济学和代理理论。它们说2009年全球500强企业名单中，我国进入世界明和解释了企业内部科层结构下的信息机制和激500强的公司已增加到43家，其中有中央企业24励机制与公司组织结构和运行机制的关系。家，大型企业集团已经成为我国经济的主体。通在国有企业的改革实践中我们逐步发现，公过整合众多的国有企业形成企业集团对于国有资司治理是有法律保障的、制度严谨的分权－制衡产管理体制改革和国有企业改革发展，保持良好规则和体系，可以较好地处理由于所有权与经营的绩效具有重要作用。但在实践过程中，企

4、业集权分离而产生的委托代理关系，维护所有者权益，团管控出现了一系列问题，本文将探讨如何构建维持公司各利益相关者之间的平衡。因此，将公合理、有效、完整管控体系的对策。司治理理论与国有企业管控模式的选择结合起来，可以解开长期困扰我们的政府与企业关系的死结。一、相关理论背景秦晓(2003)通过“生产函数”到“替代函数”，大型公司的产生和发展不仅对经济活动产生就现代大型公司如何通过总部的功能实现对市场了重大影响，也挑战了以新古典为代表的厂商理的替代进行了研究。对于目前国有企业管控，特论和管理学认知。以科斯和威廉姆森为代表的新尼夫和张春霖(200

5、2)年指出，上市公司与其母①本文所研究的企业集团，指的是由若干具有独立法人地位的企业在统一管理的基础上组成的经济联合体。企业集团一般分为两种。一种是协作型联合企业集团，集团内所有企业是平等的。另一种是从属型联合企业集团，集团中有一个母公司(支配公司，也称集团公司)，其他为从属公司或为关联公司(合伙、参股、合同联结)，涵盖具有明确产权关系的母子公司。64公司之间的界限规定比较随意，控股公司有时会的过程中，管控问题日益显现，主要表现在:为了自己的利益而利用企业自肥，并因此侵犯了(一)集团公司定位不清晰其他持股人的利益，这种情况称为“隧道挖掘

6、由于集团企业大多由政府基于管理权限的行(tunneling)”①。政划拨拼凑成所谓的集团企业，这种政府主导的我国的国有企业集团形成具有自己的显著特“拉郎配”式的集团企业，有时候由于相互间业务色，来自于体制转轨和市场经济体制的确立所要关联不大，经营生产系统不能共享，不能形成规求的微观主体的重新塑造，一般有以下几种形成模效应，更谈不上战略协同，造成集团公司职能方式:一是通过对大型企业进行集团化改革，并定位不清晰。对集团企业的核心企业实行国有资产授权经营而(二)治理机制不完善形成;二是政府行业主管部门进行机构改革而成，国有企业集团，往往是国有

7、股一股独大，造比如纺织、石油、冶金、电子、建材等集团的形成母公司的股东大会、董事会和监事会在人员构成;三是政府职能转变推动政企分开，政府剥离成上不合理，运作不规范，无法发挥其应有的职下属企业而形成，如北京的首创集团;四是国家能，使公司治理中未能形成有效的制衡和协调关投融资体制改革而形成的集团，比如北京京能集系。而且很多集团公司的董事长和总经理由一人团;五是国资委成立以后，通过对相同相近行业兼任，更容易造成权力的过度集中，架空董事会的国有企业合并重组而形成，比如首都开发控股和监事会的监督和制衡作用，加上对经营者缺乏集团等。有效的约束和激励

8、机制，使得经营者出现“逆向选择”和“机会主义”行为的可能性较大，并由二、国有企业集团管控的现状以及存在的问题此产生了较高的“代理成本”。企业管控是一套复杂的体系，包括确定公司(三)管控模式不科学的治理结构、