公司内部控制的自我评估报告》的专项说明.pdf

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1、关于《京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告》的专项说明关于《京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告》的专项说明KPMG-A(2009)ORNo.0085京东方科技集团股份有限公司董事会：我们接受委托，审计了京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制的2008年度的财务报表及合并财务报表（以下统称“财务报表”），并于2009年4月17日出具了无保留意见的审计报告。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对

2、这些财务报表发表意见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控制的有关要求，了解了与审计贵公司财务报表相关的内部控制，以评估重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施进一步审计程序的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险实施的程序》有关控制测试的要求，在必要时针对与财务报表相关的内部控制执行了相关控制测试。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。建立健全内部控制制度

3、是贵公司的责任。在上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。关于《京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告》的专项说明（续）KPMG-A(2009)ORNo.0085由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在

4、未来也必然有效。根据贵公司的委托，我们对贵公司董事会编制的《京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告》（以下简称“《内控自我评估报告》”）中与财务报表编制相关的内部控制评价内容发表以下专项说明：我们阅读了由贵公司董事会编写的《内控自我评估报告》。根据我们的工作，我们未发现，在所有重大方面，贵公司董事会编写的《内控自我评估报告》中与财务报表编制相关的内部控制评估内容与我们审计贵公司上述财务报表的审计发现存在不一致。本报告仅供贵公司编制2008年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。毕马威华振会计师事务所中国注册会计师张欢中国

5、北京杨明二○○九年四月十七日附件：《京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告》京东方科技集团股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告为规范京东方科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理、控制风险、保证经营业务活动的正常开展，公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了贯穿于公司各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司

6、的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。现将公司内部控制的基本情况介绍如下：一、内部控制概述（一）内部控制组织架构1、股东大会。是公司最高权力机构。股东大会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本做出决议；对发行公司债券做出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议；审议公司担保事项；审议公

7、司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议股权激励计划；审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行；在《公司法》及《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。2、董事会。是公司经营管理的决策机构，维护公司和全体股东的利益，负责召集股东大会；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划的投资方案；制定公司的财