资金时间价值的计算评价与报告.ppt

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1、资金时间价值的计算评价11会计3班(第六小组）任务描述ABC公司2008年10月20日拥有闲置流动资金5000万元，在三年时间内可灵活运作，现有银行存款、购买国债和商品买卖三种运作方案，请选择最优方案。任务工单1、2008年10月金融机构人民币存款基准利率（1）整存整取三个月3.15%半年3.51%一年3.87%二年4.41%三年5.13%五年5.58%（2）定活两便。按一年以内定期整存整取同档次利率打6折一、银行存款计算（一）整存整取三个月F=5000*（1+3.15%/12*3）=5039.375万元半年F=5000*（1+3.51%/12*6）=508

2、7.75万元一年F=5000*（1+3.87%）=5193.5万元两年F=5000*（1+4.41%*2）=5441万元三年F=5000*（1+5.13%*3）=5769.5万元五年F=5000*（1+5.58%*5）=6395万元——高健一、银行存款计算（二）零存整取、整存零取、存本取息一年F=5000*（1+3.15%）=5157.5万元三年F=5000*（1+3.51%*3）=5526.5万元五年F=5000*（1+3.87%*5）=5967.5万元（三）定活两便按一年以内定期整存整取利率打6折一年F=5000*（1+3.87%*60%*1）=5116.

3、1万元——贾必颖二、购买国债计算2008年10月国家国债发行公告：本期国债发行总额200亿元，其中3年期140亿元，票面年利率5.53%；5年期60亿元，票面年利率5.98%。三年期F=5000*（1+5.53%*3）+5000（1+5.98%*5）=5829.5万元五年期F=5000（1+5.98%*5）=6495万元综合F=140/200*5000*（1+5.53%*3）+60/200*5000（1+5.98%*5）=4080.65+1948.5=6029.15万元——李亚平三、商品买卖计算2008年10月商品买卖市场行情表：品名规格材质钢厂/产地现金含税

4、进价（元/吨)现金含税售价（元/吨）螺纹钢12mmHRB335宝钢48105010螺纹钢18mmHRB335宝钢45904790三、商品买卖计算钢材买卖一年周转三次，经营费用为毛利的40%。公式：毛利=收入-费用对于12mm费用：5000/4810*(5010-4810)*40%=83.16毛利：5010*（5000/4810）-费用=5207.9-83.16=5124.74万元——熊静雯对于18mm费用：5000/4590*（4790-4590）*40%=87.15毛利：4790*（5000/4590）-费用=5217.86-87.15=5130.71万元—

5、—王霞四、综合评价与结论——孙凯三种方案综述，最优方案为：购买国债银行存款购买国债商品买卖6395万元6495万元5130.71万元小组成员分工陈德菊：分配任务、最终审核与完善高健：计算银行存款（整存整取）王霞：计算商品买卖（18mm的螺纹钢）贾必颖：零存整取、整存零取、存本取息李亚平：计算国债熊静雯：计算商品买卖（12mm的螺纹钢）李杰：资料填补孙凯：综合评价与结论谢谢！