鼎泰新材远期外汇交易业务内部控制制度(2011年4月) 20.pdf

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1、马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度第一章总则第一条为规范马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司（以下简称“公司”）远期外汇交易业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及强化公司内部的风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等相关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。第二条公司根据经营需要，经批准后方可从事远期外汇交易。第三条本制

2、度所称远期外汇交易是指为满足日常经营需要，公司与银行签订远期外汇交易合约，约定将来办理外汇交易的币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该合同约定的币种、金额、汇率办理的交割，以规避和防范汇率风险的套期保值业务。第四条公司开展外汇远期交易，以规避生产经营风险为目的，不得进行投机和套利交易。第五条本制度适用于公司及全资子公司的远期外汇交易。全资子公司进行远期外汇交易视同上市公司远期外汇交易业务，适用本制度。但未经公司同意，公司全资子公司不得操作该业务。第二章操作原则第六条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有

3、远期外汇套期保值业务，均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。第七条公司进行远期外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期外汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第八条公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收支预测，远期外汇交-1-易合约的外币金额不得超过外币收支预测量，远期外汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。第九条公司必须以其自身名义设立远期外汇交易账户，不得使用他人账户进行远期外汇业务。第十条公司需具有与远期

4、外汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期外汇交易，且严格按照审议批准的远期外汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第三章审批权限第十一条公司在每年度内所签署的与外汇交易相关的框架协议或者外汇交易行为，所涉及的累计金额低于上一年度经审计营业收入总额的30%或上一年度经审计净资产总额20%的，由董事会审议批准；等于或超出此范围的，经股东大会审议批准。第十二条按照《公司章程》的规定，董事会授权远期外汇交易领导小组决定董事会权限范围内事项的决定，定期报董事会备案。第四章机构组织与职责第十三条公司董事会授权董

5、事长组织建立远期外汇领导小组行使远期外汇交易业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、财务总监以及与远期外汇套期保值业务有关的其他人员。该小组的人员组成、变化及各成员的职责权限须报董事会备案。第十四条远期外汇领导小组的职责为：1、负责对公司从事远期外汇业务进行监督管理。2、负责召开远期外汇领导小组会议，制订年度远期外汇计划。3、听取小组下设机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。4、负责交易风险的应急处理。5、负责向董事会汇报工作。第十五条公司财务部具体负责远期结售汇的日常业务办理。其职责为：1、制订、调整远期外汇交易方案，并

6、报远期外汇领导小组审批。2、执行具体的远期外汇交易。-2-3、向远期外汇领导小组汇报并提交书面工作报告。4、其他日常联系和管理工作。第五章决策程序第十六条远期外汇交易业务的内部操作流程：1、公司营销部门根据客户订单及订单预测，进行外币回款预测，财务部根据预测结果进行远期外汇交易的规划；2、公司财务部负责远期外汇交易业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出操作方案。3、公司财务部以稳健为原则，在董事会批准的期间和金额内，制订远期外汇交易业务的交

7、易方案，报远期外汇交易领导小组批准后方可实施。4、公司财务部根据交易方案，向金融机构进行询价。5、公司财务部依据境内外人民币衍生产品市场的每日行情以及各金融机构报价信息，进行比价，选定交易的金融机构。6、经过严格的询价和比价，由财务部拟定交易安排(含交易金额、成交价格、交割期限等内容)，报远期外汇交易领导小组批准后，与已选定的金融机构进行交易确认。7、公司财务部应要求合作金融机构定期向公司提交交易清单，并在每笔人民币交割到期前及时通知和提示交割事宜。8、公司财务部应对每笔外汇交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安

8、排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。9、公司财务部若发现可能发生交割风险，应立即报告远期外汇交易领导小组，并会同合作金融机构制订紧急应对方案，及时化解交割风险。10、公司财务部应在每月5日前将上月外汇套期保值业务的盈亏情况上报公司远期外汇