普利特：远期外汇交易业务内部控制制度(2011年2月) 2011-02-25

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1、上海普利特复合材料股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度上海普利特复合材料股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度（2011年2月制定）第一章总则第一条为规范上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）远期外汇交易业务及相关信息披露工作，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《上海普利特复合材

2、料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。第二条远期外汇交易是指银行与客户签订远期外汇交易合约，约定将来办理外汇交易的币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该合同约定的币种、金额、汇率办理的交割的业务。远期外汇锁定组合交易是指针对境内、境外金融机构对人民币汇率升值预期的不同，利用两个市场的汇率买卖差价，在国内和国外同时做反方向相同金额的远期外汇交易业务，实现固定的无风险收益。第三条公司及公司控股子公司从事远期外汇交易，以规避生产经营风险目

3、的，不得进行投机和套利交易。第四条本制度适用于公司及控股子公司的远期外汇交易。控股子公司进行远期外汇交易视同上市公司远期外汇交易业务，适用本制度。但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。第五条公司远期外汇交易业务除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。第二章远期结售汇业务操作原则第六条公司不进行单纯以盈利目的的外汇交易，所有外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险目的。远期外汇锁定组合交易业务只能用于对外币应收款的套期保

4、值或对冲远期结售汇业务的风险。第七条公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。上海普利特复合材料股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度第八条公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额，远期外汇交易业务的交割期间与公司预测的外币回款时间相匹配。第九条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期外汇交易账户，不得使用他人账户进行远期外汇交易

5、业务。第十条公司有与远期外汇交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期外汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第三章远期结售汇业务的审批权限第十一条公司在每年度内所签署的与外汇交易相关的框架协议或者外汇交易行为，所涉及的累计金额低于上一年度经审计营业收入总额的50%或上一年度经审计净资产总额50%的，由董事会审议批准；等于或超出此范围的，经股东大会审议批准。第十二条按照《公司章程》的规定，董事会可以授权远期外汇交易领导小组决定董事会权限范围内事项的

6、决定，定期报董事会备案。第十三条由公司审计部负责审计远期外汇交易业务情况，并按季度向董事会审计委员会报告。第四章组织机构及其职责第十四条公司董事会授权董事长组织建立远期外汇交易领导小组行使远期外汇交易业务管理职责，董事长负责签署相关协议及文件。小组成员包括：董事长、总经理、财务负责人、内审负责人、与远期外汇交易业务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。第十五条远期外汇交易领导小组的职责为：（一）负责对公司从事远期外汇交易业务进行监督管理。（二）负责召开远期外汇交易领导小组会议，制订年度远期

7、外汇交易业务计划，并提交董事会审议。（三）听取小组下设办事机构（包括营销部门、财务会计部、审计部）的工作报告，批准授权范围内的交易方案。（四）负责审定公司远期外汇交易管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。（五）负责交易风险的应急处理。（六）负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。第十六条公司财务中心财务会计部具体负责远期外汇交易业务的日常业务办理，其职责包括：（一）制订、调整远期外汇交易业务方案，并报远期外汇交易领导小组审批。（二）执行具体的远期外汇交易业务。上海普利特复合材料股份有限公司远期外汇

8、交易业务内部控制制度（三）向领导小组汇报并提交书面工作报告。第十七条公司远期外汇交易业务的内部操作流程：（一）公司营销部门根据客户订单及订单预测，进行外币回款预测，财务会计部根据预测结果进行远期外汇交易的规划；（二）公司财务会计部负责远期外汇交易业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出操作方案。（三）公司财务会