深圳市大族激光科技股份有限公司内部审计制度.pdf

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1、深圳市大族激光科技股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强深圳市大族激光科技股份有限公司(以下简称“股份公司”)的内部审计工作，独立监督和评估股份公司内部控制体系的完整、有效性，保证股份公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司财务收支、经济活动的真实、合法和效益，根据国家有关审计的法律法规、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《上市规则》和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》以及《深圳市大族激光科技股份有限公司公司章程》的规定，结合股份公司实际，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由股份公司内部审计机构或人员，对股份公司、控

2、股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加股份公司价值。第四条股份公司本部、控股子公司以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。第二章审计机构和审计人员第五条股份公司董事会下设审计委员会，审计委员会统一领导股份公司的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作。在股份公司本部设立专门审计部门并配置专职内部审计人员，专门审计部门

3、负责具体执行股份公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动，向股份公司董事会审计委员会报告内部审计工作。第六条股份公司内部审计机构负责人由公司董事会审计委员会提名，董事会聘任。内部审计机构负责人没有违法违规行为或其他不符合任职条件的行为时，不得随意撤换。第七条股份公司专职内部审计人员不少于三人。内部审计人员应当具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。1第八条内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高

4、业务能力。第九条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受股份公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。第十条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。第三章审计机构的职责第十一条股份公司内部审计机构应在股份公司董事会审计委员会的直接领导下独立开展内部审计工作，依照国家法律、法规和政策以及公司章程和有关规章制度，对股份公司、各控股子公司及具有重大影响的参股公司的财务收支、成本费用控制、经济

5、效益以及经营活动进行内部审计，并向股份公司董事会审计委员会提供有关报告。第十二条股份公司内部审计部的主要职责有：（一）对股份公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）对股份公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在

6、内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（四）至少每季度向股份公司董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。第四章审计机构的权限第十三条内部审计机构在审计期间，有权检查被审公司(部门)审计区间内所有有关经营管理的帐务、资料，包括：(一)会计帐簿、凭证、报表；2(二)全部业务合同、协议、契约；(三)全部开户银行的银行对帐单；(四)各项资产证明，投资的股权证明；(五)要求提供各项债权债务的确认函；(六)与客户往来的重要文件；(七)重要投资经营决策过程记录；(八)重要会议记录；(九)其他

7、相关资料。内部审计认为必要时，可根据审计实际情况就审计区间向前追溯和向后推迟，被审计公司（部门）不得拒绝。第十四条内部审计机构还具有以下权限：(一)就审计事项的有关问题向被审计单位或个人进行调查；(二)盘点被审计公司(部门)全部实物资产及有价证券等；(三)要求被审计公司(部门)负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料；(四)制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动，审计机构经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存帐簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报告股份公司有关管理人员；(五)建议股

8、份公司对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的公司(部门)和个人追究责任；(六)对被审计公司(部门)提出改进管理的建议；(七)责令被审计公司(部门)限期调整帐务；追缴被审公司(