外汇管理政策培训课件.pdf

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1、目录一、货物贸易外汇管理总体要求二、企业报告制度三、2012年工作主三、业务操作要点1货物贸易外汇管理总体要求总体原则：通过总量核查对企业进行分类监管依托“货物贸易外汇监测系统”全面采集数据非现场总量比对企业的货物流和资金，通过动态监测，核查可疑情况收付汇管理简化企业收付汇手续及审核材料企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户货物贸易项下人民币收入不入待核查账户外管核查指标1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上2、任一总量核查指标连续4个核查期超过本地区指标阈值3、预收、

2、预付、延收或延付各项贸易信贷余额比率大于25%4、1年以上的预收、预付、延收或延付各项贸易信贷余额比率大于10%5、来料加工工费率大于30%6、转口贸易收支差额支出比率大于20%7、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次、8、外汇局认定的需要现场核查的其他情况外管核查指标总量差额指标：50万美元（∑调整后进口额+∑调整后收汇额）-（∑调整后付汇额+∑调整后出口额）总量差额率指标：±30%总量差额（∑调整后进口额+∑调整后收汇额+∑调整后付汇额+∑调整后出口额）资金货物比指标：50%-1

3、50%（∑调整后付汇额+∑调整后收汇额）÷（∑调整后进口额+∑调整后出口额）出口多收汇、出口少收汇；进口多付汇、进口少付汇贸易信贷报告余额比率指标：25%预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额（∑进口额+∑收汇额+∑付汇额+∑出口额）叙做海外代付，由于还款时才进行国际收支付款申报，易造成延期付款目录一、货物贸易外汇管理总体要求二、企业报告制度三、2012年工作主三、业务操作要点5企业报告分为义务性报告和主动性报告贸易信贷报告贸易主体不一致业务报告贸易融资报告主动义务差额业务性报性报转口

4、贸易收支报告告告业务报告其他特殊交易辅导期报告报告义务性报告一、贸易信贷业务报告1、A类企业30天（不含）以上的预收货款或预付货款：企业应在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额、关联关系类型等信息2、A类企业90天（不含）以上的延期收款或延期付款：企业应在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额、关联关系类型等信息义务性报告二、贸易融资报告1、90天

5、（不含）以上远期进口信用证，预计付款日期在货物进口日期之后的：企业应当在货物进口之日30天内，通过监测系统向外汇局报告2、90天（不含）以上海外代付业务：企业应在货物进口之日30天内，通过监测系统向外汇局报告3、90天（不含）以上的其他贸易融资业务：企业应在货物进口之日30天内，通过监测系统向外汇局报告贸易融资业务不包括进口押汇、国内外汇贷款等义务性报告三、转口贸易收支业务报告先收后支：同一合同项下贸易收支申报日期间隔超过90天（不含），且收汇金额超过等值50万美元的业务，企业应在收款后30天内报告先支

6、后收：同一合同项下贸易收支申报日期间隔超过90天（不含），且付汇金额超过等值50万美元的业务，企业应在付款后30天内报告义务性报告四、辅导期报告适用于新成立企业辅导期：第一笔货物贸易项下收支发生起的90天外汇收支：参照A类企业办理货物贸易外汇收支报告：期满10个工作内向外汇局报送加盖公章的<报告表>新企业名录登记:1.《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（法定代表人签字、加盖企业公章）；2.《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（法定代表人签字、加盖企业公章）；3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副

7、本（复印件）；4.《中华人民共和国组织机构代码证》（复印件），及其年检验证打印画面；5.《对外贸易经营者备案登记表》（正反面及法人签字）或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》（附背面年检页）（复印件）。6.如为新版营业执照，还需提供公司章程。主动性报告一、贸易主体不一致业务报告对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理出口收汇主体变更或进口报关主体变更手续：1、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致2、捐赠进口项下进口与付汇主体不

8、一致3、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况二、差额业务报告对于单笔进口报关金额与相应的付汇金额、单笔出口报关单金额与相应收汇金额存在差异的，企业可根据该笔差额对其外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定师否向外汇局报告差额金额及差额原因等信息报告注意事项1、已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行贸易信贷业务报告，已用于贸易信贷报告、差额报告的数据不可进行贸易融资报告2、以人民币结算的跨境贸易也应按规定报告3、区内企业的