我国外汇管理政策概述（2010客户经理培训）课件

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1、我国现行外汇管理政策概述广州分行国际业务部2010年10月1前言外汇管理（制）是指一国政府为了防止资金任意流出或流入，改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率，授权有关货币金融当局（一般是中央银行或专门的外汇管理机构）对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。1994年我国实行汇改以来，我国逐步实现了人民币经常项目可自由兑换，资本项目有条件自由兑换，但部分项目仍需严格管理的政策，初步建立了适应社会主义市场经济的外汇管理体制。2经常项目可自由兑换银行代位履行真实性审核原则资本项目有条件自由兑换部分项目还需严格管理3主要内容基本概念外汇账户管理政策经常项目外汇管理政策（可自由兑

2、换）贸易项下外汇管理政策服务贸易项下外汇管理政策资本项目外汇管理政策资本金外债外汇担保国际收支申报外汇管理政策4外汇账户管理政策外汇账户种类境内机构外汇账户经常项目外汇账户---一般结算户、待核查账户资本项目外汇账户---资本金账户、资产变现专用户、贷款专用户、投资类账户（投资项目）、收购类账户、费用类、保证类外汇保证金账户境外机构境内外汇账户（ＮＲＡ）境外机构离岸账户（ＯＳＡ）5外汇账户管理政策境内机构经常项目外汇账户开立境内机构基本信息登记（外汇账户信息平台）境内机构经常项目外汇账户使用范围账户收入范围：贸易项下、非贸项下款项收汇账户支出范围：贸易项下、非贸项下款

3、项或经外汇局获准的资本项下支出；结汇支出6外汇账户管理政策境内机构资本项目外汇账户开立（需要凭外汇局核准件办理）境内机构资本项目外汇账户使用范围（核准件上已注明）同一境内机构在不同金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转（境内不得以外币计价）7经常项目外汇管理政策贸易项下收结汇管理政策结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务出口收结汇联网核查办法企业出口收汇（含预收货款），应当先进入企业出口收汇待核查帐户，并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续贸易信贷登记系统企业货物贸易项下债权、债务（

4、延期收汇、预收货款）出口收汇核销管理制度出口收汇核销专用联监控客户资金流与货物流保持一致8经常项目外汇管理政策贸易项下售付汇管理政策售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务对外付汇进口单位名录进口付汇备案贸易信贷登记系统企业货物贸易项下债权、债务（预付货款、延期付汇）售付汇管理信用证项下：提供进口合同、相关单证汇款项下：提供进口合同、商业发票、海关关单托收项下：提供进口合同、银行出示的付款通知9经常项目外汇管理政策进口付汇核销管理政策实施名录管理。分类级别：一类进口单位、二类进口单位、三类进口单位一类进口单位：正常进口付汇

5、业务，企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务即可二类进口单位：参照“新设立企业”办理流程三类进口单位：1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续2、只能办理货到项下进口付汇业务10经常项目外汇管理政策服务贸易项下管理政策---真实性审核收结汇业务合同、协议发票、完税证明售付汇业务合同、协议发票、支付通知书、完税证明11资本项目外汇管理政策资本项目直接投资---资本金、境内股权转让各类贷款---境内自营外汇贷款外汇担保---内保外贷---外保内贷外债---从境外借入的所有约定期限在1年（含）以下的短期债务资金，包括：境外借款、境外同业拆借、境外同业存放、境外联行和附属机构往

6、来（负债方）、非居民存款、贸易项下一年期以内远期信用证和其他形式的对外负债12资本项目外汇管理政策资本金业务---ＦＤＩ系统资本金账户开销户业务资本金收汇业务不得超限额收汇资本金结汇业务办理资本金结汇业务条件---验资审核资本金结汇后人民币资金使用用途13资本项目外汇管理政策国内自营外汇贷款管理办法贷款专用户贸易融资及流动资金贷款流动资金贷款可用于经常项目下的支出，不允许结汇14资本项目外汇管理政策外汇担保---内保外贷开办内保外贷业务对支持境内企业境外发展战略、加强境内外分行业务联动、提升对优质客户的综合服务能力具有积极作用。外资企业---母子公司向我行提供相关保证

7、金占用银行额度内保外贷额度融资性业务中资企业企业向外汇局申请额度，融资性/非融性业务15资本项目外汇管理政策外汇担保---外保内贷外资企业投注差管理：短期外债余额+中长期外债发生额+人民币贷款余额<投资总额-注册资本履约时到外汇局办理或有债务登记内资企业（吉林、广东试行）辖内中资企业在外汇局批准的额度内，其境内借用贷款可接受境外机构或个人担保。接受境外担保的贷款可以是外汇贷款，也可以是人民币贷款。省外汇局获取额度事前到外汇局办理或有债务登记人民币贷款、外汇贷款16资本项目外汇管理政策外债---是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务外资企业外经贸委