个人外汇管理政策培训讲义

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1、个人外汇业务培训一、管理原则1、分类管理个人外汇业务交易主体境内个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务交易主体境内个人境外个人指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。指持护照的外国公民（包括无国籍人）；持港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞。1、分类管理交易性质经常项目资本项目经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理1、分类管理按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理对个

2、人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元总额内直接凭本人身份证件在银行办理。超过总额经常项目项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理；资本项目项下按资本项目有关管理规定办理。个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。2、年度总额管理总额内购汇、结汇可以委托直系亲属代为办理父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3、代办规定提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、

3、直系亲属关系证明。超过总额购汇、结汇可以委托他人代为办理3、代办规定提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、有交易额的相关证明材料。银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假）交易。1银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。2汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照《办法》规定为个人办理个人外汇业务。34、银行处理业务原则5、相关事项个人

4、跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。1个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡业务，按照外币卡管理的有关规定办理。2二、经常项目个人外汇管理1、个人经常项目外汇收支个人经常项目外汇收支经营性外汇收支非经营性外汇收支仅指个人对外贸易项下的外汇收支。不受年度结汇总额管理制约。除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。实行年度总额管理。个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的相应证明材料本人有效身份证件银行办理境内个人审核来源境外个人审核用途2、个人非经营性外汇结汇境内个人单方面转移项下相应证明材料

5、1、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。须符合国家规定2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人收入纳税凭证等2、个人非经营性外汇结汇3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。投保外汇保险须符合国家规定6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同。2、个人非经营性外汇结汇境内个人服务贸易项下相应证明材料7、职工报酬：雇佣合同及收入证明;9、其它：相关证明及支付

6、凭证。8、境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;2、个人非经营性外汇结汇境内个人收益项下相应证明材料1、房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知。境外个人相应证明材料2、生活消费类支出：合同或发票。3、就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明。4、其它：相关证明及支付凭证。结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。2、个人非经营性外汇结汇（1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的有交易额的相关证明材料本人有效身份

7、证件银行办理3、个人非经营性购汇（2）境外个人经常项目购汇银行办理3、个人非经营性购汇合法人民币收入购汇有交易额的相关证明材料本人有效身份证件含税务凭证原兑换未用完的人民币兑回外汇本人有效身份证件原兑换水单办理兑回有效期为自兑换日起24个月对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。3、个人非经营性购汇（2）境外个人经常项目购汇银行办理用于经常项目支出银行办理凭本人有效身份证件当日累计超过等值5万美元的凭本人有效身份证件有交易额的真实

8、性凭证银行办理外汇储蓄账户内外汇汇出境外4、境内个人外汇汇出境外外汇现汇账户和现钞账户统一管理政策当日累计等值5万美元以下（含）的银行办理凭本人有效身份证件手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，4、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出当日累计超过